Ухвала

від 20.05.2016 по справі 201/7327/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7327/16-к

провадження № 1кс/201/4589/2016

УХВАЛА

20 травня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32016040000000001 від 06.01.2016 року, слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000001 від 06.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у липні-грудні 2013 року, в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), умисно ухилились від сплати передбаченого п.п.9.1.3 п.9.1 ст. 9 Податкового Кодексу України податку на додану вартість, який входить в податкову систему, та введений в установленому Законом порядку, на загальну суму 3 814 577,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, в результаті аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а саме: декларації по податку на додану вартість та роздруківки податкових зобов*язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації по ПДВ) за період липень-грудень 2013 року сформовано податковий кредит з урахуванням операцій з контрагентами ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381). В результаті проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період 2013 року ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) задекларувало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню у вищевказаних контрагентів товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 20 млн. грн.

Згідно даних оперативного відпрацювання ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) встановлено, що вказані підприємства мають усі можливі ознаки фіктивності, а саме: юридично зареєстровані за адресами масової реєстрації, службові особи є мешканцями Донецької області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня жодна інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для ведення господарської діяльності.

Крім того, в ході досудового слідства додатково встановлено, що окрім так званих «безтоварних» операцій з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), в 2014 році підприємство ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) в своїй податковій звітності відобразило також взаємовідносини по придбанню/замовленню робіт по ремонту промислового обладнання на металургійних заводах від підприємств ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) та ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄРДПОУ 39361181), в той час, як вказані контрагенти ТОВ «Індустріальні технології» внесені до АІС «СПФ», як суб*єкти фіктивного господарства. Також, в ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), встановлені підконтрольні директору вказаного підприємства ОСОБА_5 інші підприємства, а саме: ТОВ «Індустраільні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) та ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), податкова звітність яких направлялася до фіскальних органів з однієї і тієї ж ІР-адреси, що й податкова звітність ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495).

Уся вищевказана оперативна інформація та документи податкової звітності усіх вищевказаних підприємств були направлені до незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт», якою 24.09.2015 року проведено незалежне дослідження цих матеріалів та зроблено висновок №112 стосовно того, що в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, підприємством ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) по результатам діяльності у липні-грудні 2013 року не сплачено в бюджет податок на додану вартість в сумі 3 814 577,75 грн.

В ході оперативного відпрацювання місць зберігання первинної бухгалтерської документації ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), яка може бути використана в якості речових доказів по кримінальному провадженню №32016040000000001 від 06.01.2016 року, то оперативним співробітником встановлено, що вказана документація зберігається у офісних приміщеннях, які використовуються ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а саме:

1)? м. Дніпропетровськ, пр.-т Гагаріна, 18 (вказана адреса зареєстрована за ТОВ «Індустріальні Технології», як юридична, що підтверджується роздруківкою з бази даних «Податковий блок», та, крім того, згідно оперативної інформації, за вказаною адресою знаходиться головний офіс даного підприємства);

2)? м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, вул. Рокоссовського, 1/12 (за вказаною адресою розташоване ще одне офісне приміщення ТОВ «Індустріальні технології»).

19.06.2016 року за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 18, офіс №5, де розташований офіс ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), було проведено обшук, в ході якого було знайдено та вилучено, згідно ухвали про проведення обшуку, системний блок вказаного підприємства, копії документів по взаємовідносинам ТОВ «Індустріальні Технології» з підприємством ТОВ «Трейд Лайн М», тобто предмети і документи, що мають першочергове значення для досудового розслідування та для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016040000000001 від 06.01.2016 року.

На підставі викладеного, прокурор з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене 19.05.2016 року в ході обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, пр.-т Гагаріна, 18, офіс №5, а саме:

Копії документів по взаємовідносинам ТОВ «Індустріальні технології» та ТОВ «Есма-Кепітел»:

-? Акт №112805 за листопад 2014 року на 1 арк.;

-? Акт №112807 за листопад 2014 року на 1 арк.;

-? Акт №112806 за листопад 2014 року на 2 арк.;

-? Акт №112721 за листопад 2014 року на 3-х арк..;

-? Акт №112715 за листопад 2014 року на 4-х арк..;

-? Акт №112716 за листопад 2014 року на 4-х арк..;

-? Акт №112717 за листопад 2014 року на 2-х арк.;

-? Акт №112718 за листопад 2014 року на 2-х арк.;

-? Акт №112719 за листопад 2014 року на 2-х арк.;

-? Акт №112720 за листопад 2014 року на 2-х арк.;

-? Акт №112710 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

-? Акт №112711 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

-? Акт №112712 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

-? Акт №112713 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

-? Акт №112714 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

-? Акт №112510 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

-? Акт №112511 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

-? Акт №112512 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

-? Акт №112513 за листопад 2014 року на 7 арк.;

-? Акт №112514 за листопад 2014 року на 10 арк.;

-? Акт №112515 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

-? Акт №112601 за листопад 2014 року на 4-х арк.

-? Акт №112504 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

-? Акт №112505 за листопад 2014 року на 2-х арк.;

-? Акт №112506 за листопад 2014 року на 6-ти арк.;

-? Акт №112507 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

-? Акт №112508 за листопад 2014 року на 8 арк.;

-? Акт №112509 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112717 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112509 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112508 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112507 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112506 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112505 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112504 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 26.11.2014 року №112601 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112515 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112514 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112513 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112512 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112511 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 25.11.2014 року №112510 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112714 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112713 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112712 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №172711 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112710 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112720 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112719 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112718 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112716 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112715 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 27.11.2014 року №112721 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 28.11.2014 року №112805 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 28.11.2014 року №112827 на 1 арк.;

-? Податкова накладна від 28.11.2014 року №112806 на 1 арк.

Копії документів по взаємовідносинам ТОВ «Індустріальні технології» та ТОВ «Промсхід»:

- Акт №126 за листопад 2014 року на 30 арк.;

- Акт №125 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №124 за листопад 2014 року на 9 арк.;

- Акт №35 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №34 за листопад 2014 року на 5-ти арк.;

- Акт №21 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №22 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №23 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №24 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №26 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №27 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №36 за листопад 2014 року на 2-х арк.;

- Акт №37 за листопад 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №38 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №39 за листопад 2014 року на 7 арк.;

- Акт №40 за листопад 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №195 за грудень 2014 року на 2-х арк.;

- Акт №194 за грудень 2014 року на 2-х арк.;

- Акт №343 від 30.12.2014 року на 1 арк.;

- Акт №334 від 30.12.2014 року на 1 арк.;

- Акт №114 за грудень 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №97 за грудень 2014 року на 11 арк.;

- Акт №31 за грудень 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №98 за грудень 2014 року на 11 арк.;

- Акт №136 за грудень 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №135 за грудень 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №116 за грудень 2014 року на 7 арк.;

- Акт №115 за грудень 2014 року на 7 арк.;

- Акт №202 за грудень 2014 року на 3-х арк.;

- Акт №196 за грудень 2014 року на 5-ти арк.;

- Акт №189 за грудень 2014 року на 13 арк.;

- Акт №188 за грудень 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №137 за грудень 2014 року на 4-х арк.;

- Акт №331 за грудень 2014 року на 16 арк.;

- Акт №330 за грудень 2014 року на 6 арк.;

- Акт №197 за грудень 2014 року на 4-х арк.;

- податкова накладна від 03.11.2014 року №21 на 1 арк.;

- податкова накладна від 03.11.2014 року №22 на 1 арк.;

- податкова накладна від 03.11.2014 року №24 на 1 арк.;

- податкова накладна від 03.11.2014 року №23 на 1 арк.;

- податкова накладна від 04.11.2014 року №35 на 1 арк.;

- податкова накладна від 04.11.2014 року №36 на 1 арк.;

- податкова накладна від 04.11.2014 року №37 на 1 арк.;

- податкова накладна від 13.11.2014 року №124 на 1 арк.;

- податкова накладна від 13.11.2014 року №125 на 1 арк.;

- податкова накладна від 13.11.2014 року №126 на 1 арк.;

- податкова накладна від 03.11.2014 року №26 на 1 арк.;

- податкова накладна від 04.11.2014 року №38 на 1 арк.;

- податкова накладна від 04.11.2014 року №39 на 1 арк.;

- податкова накладна від 04.11.2014 року №40 на 1 арк.;

- податкова накладна від 30.12.2014 року №344 на 1 арк.;

- податкова накладна від 30.12.2014 року №343 на 1 арк.;

- податкова накладна від 30.12.2014 року №331 на 1 арк.;

- податкова накладна від 30.12.2014 року №330 на 1 арк.;

- податкова накладна від 26.12.2014 року №202 на 1 арк.;

- податкова накладна від 25.12.2014 року №197 на 1 арк.;

- податкова накладна від 25.12.2014 року №196 на 1 арк.;

- податкова накладна від 25.12.2014 року №195 на 1 арк.;

- податкова накладна від 25.12.2014 року №194 на 1 арк.;

- податкова накладна від 26.12.2014 року №189 на 1 арк.;

- податкова накладна від 26.12.2014 року №188 на 1 арк.;

- податкова накладна від 19.12.2014 року №137 на 1 арк.;

- податкова накладна від 19.12.2014 року №136 на 1 арк.;

- податкова накладна від 19.12.2014 року №135 на 1 арк.;

- податкова накладна від 17.12.2014 року №116 на 1 арк.;

- податкова накладна від 17.12.2014 року №115 на 1 арк.;

- податкова накладна від 17.12.2014 року №114 на 1 арк.;

- податкова накладна від 15.12.2014 року №98 на 1 арк.;

- податкова накладна від 15.12.2014 року №97 на 1 арк.;

- податкова накладна від 04.11.2014 року №34 на 1 арк.;

- податкова накладна від 08.12.2014 року №31 на 1 арк.;

- податкова накладна від 03.11.2014 року №27 на 1 арк.;

- Оригінал договору купівлі-продажу №605 від 15.03.2016 року на 2-х арк.;

- роздруківка на 4-х аркушах формата А-4 з контактними даними різноманітних фізичних осіб (прізвище, ім`я, по батькові, номера телефонів);

- копія договору підряду №101701 від 17.10.2014 року на 4-х арк.;

- чернетка вищевказаного договору підряду на 4-х арк.;

- копія копія посвідчення на ім`я ОСОБА_6 на 3-х арк.;

- копія довідки №023830 на 1 арк.;

- копія довідки №214781 на 1 арк.;

- копія посвідчення на ім`я ОСОБА_7 на 1 арк.;

- копія свідоцтва №7470 на 1 арк.;

- копія свідоцтва №8005 на 1 арк.;

- чорнові записи на 3-х арк. (друкований та рукописний текст);

- банківська квитанція з банку ПАТ ПУМБ від 05.12.2015 року на 1 арк.;

- договір найму житлового приміщення від 08.10.2015 року на 1 арк.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1