Ухвала

від 19.05.2016 по справі 201/7262/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7262/16-к

провадження № 1-кс/201/4547/2016

УХВАЛА

19 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

19 травня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000020 від 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Проско Ресурси» (код 35202094), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Рогальова, буд.21А), в період 2015 2016 років, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV (зі змінами і доповненнями), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємства, по безтоварним взаємовідносинам з ТОВ «Євромета» (код 36464155), ТОВ «Ремс» (код 32650556), ТОВ «АВ Метал Груп» (код 36441934), ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656), ТОВ «Ванбуд-3» (код 39675540), ТОВ «Ванбуд-2» (код 34182884), ТОВ «Біказ» (код 39603057), ТОВ «Деміс Канц» (код 36295682), ТОВ «Нова сталь» (код 36367823) та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 774 991 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Юмін» (код ЄДРПОУ 34823177) у період червень-серпень 2015 року в порушення п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV зі змінами і доповненнями, зловживаючи службовим становищем, маючі намір на заволодіння державними бюджетними коштами, включили до податкових декларацій з ПДВ суму фінансово-господарських операції з контрагентами, які фактично не сплатили відповідні суми ПДВ до бюджету у відповідному податковому періоді, що призвело до завищення суми податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок в розмірі 4 696 123 грн., чим заподіяли державі збитків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідуванням встановлено, що причиною виникнення від`ємного значення та заявки до відшкодування з бюджету ПДВ є здійснення ТОВ «Юмін» експортних операцій ТМЦ (каоліну, піску, руди та алюмінієвих та титанових концентратів) через м/п Дніпродзержинськ в країни ЄС, які він придбає у своїх підконтрольних підприємств виробників: ТОВ «Проско Ресурси» (код ЕДР 35202094) та ТОВ з ІІ «Кольорові метали (код ЕДР 32495368).

Також, встановлено, що протягом 2015-2016 рр. службовими особами ТОВ «Проско Ресурси», ТОВ з ІІ «Кольорові метали» з метою несплати відповідних сум ПДВ до бюджету сформовано податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання ТМЦ (будівельні матеріали, металопрокат, труби металеві, паливо дизельне та інше) від підприємств, які в свою чергу вищезазначену продукцію реалізовують різним СПД та фізичним особам за готівковий рахунок (тому у СПД накопичується значна кількість готівки), якою потім вони і торгують.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проско Ресурси» та ТОВ з ІІ «Кольорові метали» встановлено, що вказані підприємства зазначену продукцію надалі нікому не реалізували та не використали у своєї фінансово-господарської діяльності («пересортиця» продукції).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Вільногірськ, вул. Степова, буд.1, приміщень і іншого володіння за вказаною адресою, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Проско Ресурси» (код 35202094), ТОВ «Юмін» (код ЄДРПОУ 34823177), ТОВ з ІІ «Кольорові метали (код 32495368), ТОВ «Євромета» (код 36464155), ТОВ «Ремс» (код 32650556), ТОВ «АВ Метал Груп» (код 36441934), ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656), ТОВ «Ванбуд-3» (код 39675540), ТОВ «Ванбуд-2» (код 34182884), ТОВ «Біказ» (код 39603057), ТОВ «Деміс Канц» (код 36295682), ТОВ «Нова сталь» (код 36367823), та інших підприємств з ознаками «транзитності», «фіктивності» (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефони), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040650000020, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Вільногірськ, вул. Степова, буд.1, приміщень і іншого володіння за вказаною адресою, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Проско Ресурси» (код 35202094), ТОВ «Юмін» (код ЄДРПОУ 34823177), ТОВ з ІІ «Кольорові метали (код 32495368), ТОВ «Євромета» (код 36464155), ТОВ «Ремс» (код 32650556), ТОВ «АВ Метал Груп» (код 36441934), ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656), ТОВ «Ванбуд-3» (код 39675540), ТОВ «Ванбуд-2» (код 34182884), ТОВ «Біказ» (код 39603057), ТОВ «Деміс Канц» (код 36295682), ТОВ «Нова сталь» (код 36367823), та інших підприємств з ознаками «транзитності», «фіктивності» (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефони), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000020, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1