Ухвала

від 26.05.2016 по справі 201/7759/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7759/16-к

провадження № 1-кс/201/4857/2016

УХВАЛА

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення огляду.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі з боку посадових осіб ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Рєгєнза» зареєстрованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Губи, буд. 1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період часу з грудня 2009 року по 09.02.2016 року, в порушення ст. 19 Закону України «Про Єдиний митний тариф», п.п. 5.18, 5.18.1, 5.18.2 ст. 5 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п. 14, 16 ч. 1 ст. 282 Митного кодексу України, п. 197.16 ст. 197 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3 500 000.00 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів - ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно до матеріалів кримінального провадження, зокрема аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рєгєнза», проведеного управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ТОВ «Рєгєнза» в період з грудня 2009 року по травень 2011 року здійснено ввезення на митну територію України комплектного об`єкту «електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ».

Митна вартість товарів склала 1 507 739 543.33 грн. Обладнання імпортовано з країн: Японія, Китай, Чехія, Південна Корея.

При митному оформленні зазначеної ЕКЦДГ ТОВ «Рєгєнза» застосовано пільгу зі сплати митних платежів за кодом 120 «устаткування, яке працює на відновлюваних джерелах енергії, енергозберігаюче обладнання і матеріали» на загальну суму 392 012 28.25 грн., а саме: мито на суму 75 386 977.16 грн. (ставка мита 5 %); ПДВ на суму 316 625 304.09 грн. (ставка ПДВ 20 %).

Крім того, під час оперативного відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рєгєнза» встановлено, що вказане обладнання було передано на відповідальне зберігання, та знаходиться на території ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (ЄДРПОУ 05393043) за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Кирова, 18 «Б» договір про відповідальне збереження №29-1582-01 від 04.09.2009 року.

Згідно до витягу з Реєстру прав на нерухоме майно власником приміщень за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Кирова, 18 «Б» є Публічне акціонерне товариство «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (ЄДРПОУ 05393043).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення огляду території та приміщень (складських, виробничих та ін.) розташованих за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Кирова, 18 «Б», що на праві власності належать ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (ЄДРПОУ 05393043), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знарядь злочину та використовуваних для цього матеріалів, а саме безпосередньо обладнання - «Електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом» (ЕКЦДГ) завезеного ТОВ «Рєгєнза» через митну територію України зокрема на підставі митних декларацій ІМ 40 КО - 110010000/2010/007062, 110010000/2010/008874, 110010000/2010/008873, 110010000/2011/001040, 110010000/2011/002720, первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (ЄДРПОУ 05393043) та ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, рахунків, платіжних доручень, щодо придбання (використання, зберігання) ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (ЄДРПОУ 05393043) зазначеної електростанції комбінованого циклу, що запалюється доменним газом, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040000000008, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення огляду території та приміщень (складських, виробничих та ін.) розташованих за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Кирова, 18 «Б», що на праві власності належать ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (ЄДРПОУ 05393043), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знарядь злочину та використовуваних для цього матеріалів, а саме безпосередньо обладнання - «Електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом» (ЕКЦДГ) завезеного ТОВ «Рєгєнза» через митну територію України зокрема на підставі митних декларацій ІМ 40 КО - 110010000/2010/007062, 110010000/2010/008874, 110010000/2010/008873, 110010000/2011/001040, 110010000/2011/002720, первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (ЄДРПОУ 05393043) та ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, рахунків, платіжних доручень, щодо придбання (використання, зберігання) ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (ЄДРПОУ 05393043) зазначеної електростанції комбінованого циклу, що запалюється доменним газом, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення огляду, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000008, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1