Ухвала

від 09.06.2016 по справі 686/11976/16-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/11976/16-к

УХВАЛА

про призначення позапланової перевірки

9 червня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , по матеріалам кримінального провадження за №12015240000000107 від 18.09.2015р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.1 ст.205 КК України про призначення позапланової перевірки, -

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015240000000107 від 18.09.2015 щодо службових осіб ПП «Агродор-Сервіс» та ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» за фактами здійснення фіктивного підприємництва, привласнення державних коштів у великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в січні 2014 року невстановленою особою, з метою прикриття незаконної діяльності, здійснено придбання прав на управління ПП «Агродор-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31078098, м. Шепетівка, вул. Гранітна, буд.91).

У подальшому, службові особи даного підприємства, з метою заволодіння державними коштами, без наміру здійснення заявленої в установчих документах господарської діяльності, уклали низку договорів із ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», м. Київ, за якими упродовж серпня- жовтня 2014 року ПАТ «ДПЗКУ» перерахувало на рахунки ПП «Агродор-Сервіс» грошові кошти. У свою чергу, ПП «Агродор-Сервіс» для заволодіння вказаними коштами провело ряд безтоварних операцій з іншими суб`єктами господарювання.

Таким чином, в діях службових осіб вбачаються ознаки злочинів, передбачених ч.4 ст.191, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП «Агродор-Сервіс» отримані від ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України грошові кошти, у період 2014-2015 років перерахували на ряд підприємств з ознаками фіктивності за нібито послуги із консультації з питань комерційної діяльності (пошук нових контрагентів), зокрема ТОВ «Фарскейп АГ» (код ЄДРПОУ 39012888, м. Київ, вул. Зоологічна, буд.4, кв.139) та ТОВ «ЄН-Групп» (код ЄДРПОУ 37837554, м. Хмельницький, вул. Кам`янецька, 122).

На підставі вищевикладеного, з метою встановлення факту проведення розрахунків ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» з ПП «Агродор-Сервіс» та ПП «Агродор-Сервіс» з ТОВ «Фарскейп АГ» та ТОВ «ЄН-Групп», своєчасного нарахування та сплати податків, зборів та обов`язкових платежів до бюджету по проведених операціях, достовірності відображення операцій з придбання та реалізації зернових культур в бухгалтерській та податковій звітності підприємства, у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у призначенні перевірки ПП «Агродор-Сервіс» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Згідно п.78.1.11. ч.1 ст.78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 встановлено, що однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, та беручи до уваги те, що ПП «Агродор-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31078098) зареєстроване у Шепетівському районі Хмельницької області, а отже податковий контроль за його діяльністю відноситься до компетенції органів державної фіскальної служби у Хмельницькій області, слідчий звернувся до слідчого судді про з клопотанням про призначення такої перевірки, проведення якої просить доручити працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно пункту 78.1.11. частини1 статті 78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 р. однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи те, що під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникли питання, вирішення яких потребує спеціальних знань в галузі фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку, а також з метою виявлення всіх можливих фактів вчинення протиправних дій та кримінальних правопорушень, внаслідок вчинення яких інтересам держави завдана шкода, необхідно провести позапланову документальну перевірку ПП «Агродор-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31078098, юридична адреса: Хмельницька обл., Шепетівський р-н, м.Шепетівка, вул.Гранітна, буд.91) з питань дотриманням вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2015рр.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження та перевіривши дотримання вимог Податкового кодексу України вважає, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись статтею 78 Податкового кодексу України, статтями 3, 132 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Надати по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015240000000107 від 18.09.2015р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.1 ст.205 КК України дозвіл на проведення позапланової виїзної перевірки ПП «Агродор-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31078098, юридична адреса: Хмельницька обл., Шепетівський р-н, м. Шепетівка, вул. Гранітна, буд.91) з питань дотриманням вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Слідчий суддя ОСОБА_1