Ухвала

від 10.05.2016 по справі 200/8327/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

10.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/8327/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/4745/16

10 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32016041640000005 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

10.05.2016 року слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016041640000005 від 30.01.2016 року за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, : м. Дніпропетровськ, вул. Таманська, 11, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему пов`язану з мінімізацію податкових зобов`язань з податку на прибуток, до якої ними було залучено фіктивні підприємства ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ "МЕТ - КОМ" (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код ЄДРПОУ 38506872), та інші підприємства, на протязі 2012-2014 р.р., діючи умисно, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, порушили пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 4386780,00 грн, що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром і які не надійшли до бюджету держави у встановлений законом термін.

05.11.2015 року ТОВ Аудиторська Фірма «Аудит - Дніпроконсульт» складено довідку з питань ведення податкового обліку та звітності з податку на прибуток ТОВ «Асамір» за № 118 від 05.11.2015 року, якою підтверджено, що в порушення вимог пп. 14.1.56 п. 14.1 ст.14, п.135.5.4, п.135.5,п.135,п.137.10, ст.137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на загальну суму 4386780,00 грн. що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження № 32016041640000005 від 30.01.2016 року було встановлено, що посадові особи ТОВ «Асамір ЛТД» протягом 2012 - 2014 р.р. відображали звітності неправдиві відомості щодо проведених господарських операцій з придбання металобрухту на суму 19 191000,00грн. з платниками податків, які мають ознаки «фіктивності»:

ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324) - згідно отриманої інформації від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області по кримінальному провадженню № 32014040000000104 від 02.09.2014 р. встановлено, що ТОВ «Арсенал ТС» входило до складу інструментів фіктивних субєктів підприємницької діяльності по конвертаційному центру,печатку якого було вилучено в процессі обшуків.

ТОВ "МЕТ - КОМ" (код ЄДРПОУ 37718880) - відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та трудові ресурси необхідні для ведення господарської діяльності, тобто підприємство має ознаки «ризиковості», «фіктивності».

ТОВ "ТРАНС - ІНВЕСТГРУП" (код ЄДРПОУ 38506872) - відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та трудові ресурси необхідні для ведення господарської діяльності, тобто підприємство має ознаки «ризиковості», «фіктивності».

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказаний механізм скоєння злочинів було розроблено та використовується під загальним керівництвом директора ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

В зв`язку з вищевикладеним є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , в його жилих, господарських та інших приміщеннях, можуть зберігатися всі необхідні документи та печатки фіктивних підприємств: ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ "МЕТ - КОМ" (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код ЄДРПОУ 38506872), в тому числі ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608), та інших підприємств, внаслідок чого доцільно з метою встановлення істини по кримінальному провадженню проведення обшуку в приміщеннях за вказаною адресою, власником яких згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно є: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню. Підстав надавати дозвіл на вилучення грошових коштів, печаток, мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM-карток в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківських платіжних карток, немає, так як слідчим не надано відповідних доказів тому, що такі речі здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню за № 32016041640000005 один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в її жилих та господарських приміщеннях, власником яких згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 54760024 від 09.03.2016 року є громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608) за період з 01.01.2012 року по момент проведення обшуку, по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ "МЕТ - КОМ" (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код ЄДРПОУ 38506872), та іншими підприємствами; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2012 року по момент проведення обшуку; комп`ютерної техніки, серверів, та флеш накопичувачів, електронних носіїв інформації; чорнових записів; блокнотів та записних книжок.

Строк дії ухвали - до 10 червня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1