Ухвала

від 13.06.2016 по справі 712/6939/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Провадження № 1-кс/712/3447/16

Справа № 712/6939/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведення обшуку

13 червня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув, винесене в кримінальному провадженні №32016250000000024 від 15.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , клопотанняпро проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000024 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах ФОП ОСОБА_5 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), в період з 01.10.2014 року по 31.12.2015 року у зв`язку з неправомірним формуванням валових витрат за рахунок здійснення нібито господарських операцій з приводу купівлі «горіху волоського», «насіння гарбузового» у ПП «Юр-Про» (код ЄДРПОУ 37479178), ТОВ «Алекс Дистриб`юшин» (код ЄДРПОУ 38469637), ТОВ «Хіменергосбут» (код ЄДРПОУ: 22809601), ТОВ «Велес і Компанія» (код ЄДРПОУ 38429877), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ 36861172) та ТОВ «Конт-Торг» (код ЄДРПОУ 39459617) тоді як фактично даний товар купувався у населення, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 149 тис. грн., що є великим розміром.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що придбані у вищевказаних суб`єктів господарської діяльності «горіхи волоські», насіння гарбузове ФОП ОСОБА_5 реалізовував до Республіки Туреччини, Алжирської Народної Демократичної Республіки та Республіки Ірак.

10.05.2016 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси винесено ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 ,та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Юр-Про», ТОВ «Алекс Дистриб`юшин», ТОВ «Хіменергосбут», ТОВ «Велес і Компанія», ПП «Шлях-2», ТОВ «Конт-Торг» та реалізацію перероблених «горіхів волоських», насіння гарбузового до Республіки Туреччини, Алжирської Народної Демократичної Республіки та Республіки Ірак, за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Термін дії ухвали слідчим суддею визначено 30 діб, тобто строк її дії закінчувався 08.06.2016.

Копія вказаної ухвали слідчого судді 18.05.2016 року вручена ФОП ОСОБА_5 , про що свідчить відповідний підпис в ухвалі.

Однак, станом на 09.06.2016 року документи, що вказані в ухвалі слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 10.05.2016 відповідальними особами ФОП ОСОБА_5 , не надані в повному обсязі, про що свідчить протокол тимчасового доступу до речей і документів з відповідним описом від 08.06.2016.

Таким чином, ФОП ОСОБА_5 фактично не виконано ухвалу слідчого судді від 10.05.2016, та не надано в повному обсязі документи, які зазначені в ухвалі слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 10.05.2016, що є підставою постановити слідчому судді ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановлено, що первинні фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами знаходяться за фактичною адресою ФОП ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно до свідоцтва про право власності на нерухоме майно № НОМЕР_2 та витягу з державного реєстру прав власності на нерухоме майно про реєстрацію права власності № 1035876 нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ФОП ОСОБА_5 , іпн. НОМЕР_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, можуть знаходитись за фактичною адресою ФОП ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , а також враховуючи, що в разі будь якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 234- 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, касові ордери, фіто санітарні сертифікати, вантажно-митні декларації, інвойси, технічні довідки та інші документи) ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Юр-Про» (код ЄДРПОУ 37479178), ТОВ «Алекс Дистриб`юшин» (код ЄДРПОУ 38469637), ТОВ «Хіменергосбут» (код ЄДРПОУ 22809601), ТОВ «Велес і Компанія» (код ЄДРПОУ 38429877), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ 36861172), ТОВ «Конт-Торг» (код ЄДРПОУ 39459617), закупівлю перероблених «горіхів волоських», насіння гарбузового в населення та їх реалізацію до Республіки Туреччини, Алжирської Народної Демократичної Республіки та Республіки Ірак, за період з 01.01.2014 року по 18.05.2016 року.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , або на іншу особу за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «__» червня 2016 року о ____ год. __ хв.