Ухвала

від 14.04.2016 по справі 711/3594/16-к

ПРИДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/3594/16-к

Провадження № 1-КС/711/1106/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю:

секретаря с/з - ОСОБА_2

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні № 12016250000000072 від 25.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесеним в кримінальному провадженні № 12016250000000072 від 25.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд Відокремленого структурного підрозділу «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці, що за адресою: Черкаська область м. Христинівка, вул. Вокзальна,4.

В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016250000000072 від 25.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на адресу ГУНП в Черкаській області надійшло повідомлення від гр-на ОСОБА_5 щодо неправомірних дій посадових осіб Відокремленого структурного підрозділу Локомотивне депо Христинівка Одеської залізниці (код ЄДРПОУ ВП 01071829) та Відокремленого структурного підрозділу «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці (код ЄДРПОУ ВП: 35641552), які систематично перераховували кошти на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, в тому числі і тих, що зареєстровані на тимчасово окупованій території Донецької та Луганської областей.

З метою перевірки викладених у зверненні фактів, на адресу Відокремленого структурного підрозділу «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці був направлений запит №8/14/01/7-2016 від 04.01.2016 року щодо отримання відомостей з проведення господарських операцій, взаєморозрахунків, отримання та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей між даним підприємством та наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «Спецпромтранстехніка» (код ЄДРПОУ 39789005), ТОВ «НВП «Т.О.Р.» (код ЄДРПОУ 34332236), ТОВ «Векстор» (код ЄДРПОУ 38826370), ТОВ «Інвестбудметал» (код ЄДРПОУ 38449888), ТОВ «Алекс» (код ЄДРПОУ 38343402).

Даний запит 05.01.2016 року був отриманий безпосередньо начальником мотовагонного депо ОСОБА_6 , проте на даний запит відповідь не була надана.

Відповідно до ст. 638 ЦК України, договір є укладеним, якщо сторони в належній формі досягли згоди з усіх істотних умов, під якими ЦК України має на увазі умови про предмет договору, умови, що визначаються законом як істотні або є необхідними для договорів даного виду, а також усі ті умови, щодо яких за заявою хоча б однієї із сторін має бути досягнуто згоди.

Згідно з ч. 3 ст. 180 ГК України, при укладанні господарського договору сторони зобов`язані у будь-якому разі погодити предмет, ціну та строк дії договору.

Аналізом даних, отриманих з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch), встановлено:

- ТОВ «Векстор» зареєстроване 22.07.2013 року реєстраційною службою Шевченківського району м. Київ за адресою: м. Київ, вул. Якіра, 10а, з розміром статутного фонду 200 грн., єдиним засновником та директором даного підприємства являється ОСОБА_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ,

- ТОВ «Спецпромтранстехніка» зареєстроване 13.05.2015 року в реєстраційній службі Одеського міського управління юстиції за адресою: м. Одеса, вул. Арнаутська, 15, з розміром статутного фонду 2000 грн. єдиним засновником та директором даного підприємства являється ОСОБА_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ,

- ТОВ «Алекс», зареєстроване 27.09.2012 року реєстраційною службою Деснянського району м. Київ за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, 1-Б, основним видом діяльності даного підприємства код КВЕД 43.29 являється Інші будівельно-монтажні роботи, єдиним засновником та директором даного підприємства являється ОСОБА_9 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Вищезазначене дає підстави вважати, що господарські відносини між Відокремленим структурним підрозділом «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці та суб`єктами господарювання: ТОВ «Спецпромтранстехніка», ТОВ «НВП «Т.О.Р.», ТОВ «Векстор», ТОВ «Інвестбудметал», ТОВ «Алекс» являлися фіктивними.

Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків між Відокремленим структурним підрозділом «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці та суб`єктами господарювання: ТОВ «Спецпромтранстехніка», ТОВ «НВП «Т.О.Р.», ТОВ «Векстор», ТОВ «Інвестбудметал», ТОВ «Алекс», необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, банківські та фінансово-бухгалтерські документи щодо укладання договорів та поставки будівельних матеріалів за 2015 рік.

Законом України №996-XIV від 16.07.1999 року «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», передбачено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.

Статтею 9 зазначеного закону передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

Наказом Міністерства юстиції України від 12.04.2012 року № 578/5, затверджено «Перелік типових документів, що створюються під час діяльності органів влади та місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів». Цей Перелік є нормативно-правовим актом, призначеним для визначення строків зберігання документів, їх відборі на зберігання або для знищення. Згідно цього наказу, для бухгалтерських документів і договорів встановлений трирічний строк зберігання документів "за умови завершення перевірки державними податковими органами з питань дотримання податкового законодавства, а для … підприємств і організацій, які отримували кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовували державне чи комунальне майно, - ревізії, проведеної органами державної контрольно-ревізійної служби за сукупними показниками фінансово-господарської діяльності. У разі виникнення спорів (суперечок), порушення кримінальних справ, відкриття судами провадження у справах - зберігаються до ухвалення остаточного рішення", при цьому обчислення строків зберігання документів проводиться з 1 січня року, який іде за роком завершення їх діловодством.

Для перевірки наведених вище доводів, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного тяжкого кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його скоєння, приймаючи до уваги, що посадовими особами Відокремленого структурного підрозділу «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці було проігноровано запит №8/14/01/7-2016 від 04.01.2016 року щодо надання відомостей з проведення господарських операцій, взаєморозрахунків, отримання та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, з метою вилучення документації щодо проведення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей за 2015 рік між Відокремленим структурним підрозділом «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці та суб`єктами господарювання: ТОВ «Спецпромтранстехніка», ТОВ «НВП «Т.О.Р.», ТОВ «Векстор», ТОВ «Інвестбудметал», ТОВ «Алекс», а саме: договорів на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатків до них, документів фінансово-господарської звітності щодо виконання цих договорів та бухгалтерського обліку (договірна ціна (специфікація), накладні, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати (паспорти) на придбані матеріали, видаткові накладні, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття матеріалів, реєстри вибуття матеріалів, прибуткові ордери та накладні на матеріали, матеріальні звіти відповідальної особи про витрати матеріалів, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, лімітно-заборні картки, картки складського обліку, тощо), переписки між зазначеними контрагентами, журналів обліку договорів, журналів вхідної і вихідної кореспонденції, носіїв інформації (комп`ютерна техніка, флеш-картки, диски, тощо), або доведення факту відсутності на підприємстві такої документації, просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні Відокремленого структурного підрозділу «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці, що за адресою: Черкаська область м. Христинівка, вул. Вокзальна, 4.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотанні про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2). відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3). відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4). відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно із ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

З наданих суду матеріалів вбачається, що в приміщенні Відокремленого структурного підрозділу «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці, що за адресою: Черкаська область м. Христинівка, вул. Вокзальна, 4, можуть знаходитися документація щодо проведення господарських операцій, взаєморозрахунків, отримання та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей за 2015 рік між Відокремленим структурним підрозділом «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці та ТОВ «Спецпромтранстехніка», ТОВ «НВП «Т.О.Р.», ТОВ «Векстор», ТОВ «Інвестбудметал», ТОВ «Алекс», а саме: договори на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, документи фінансово-господарської звітності щодо виконання цих договорів та бухгалтерського обліку (договірна ціна (специфікація), накладні, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати (паспорти) на придбані матеріали, видаткові накладні, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття матеріалів, реєстри вибуття матеріалів, прибуткові ордери та накладні на матеріали, матеріальні звіти відповідальної особи про витрати матеріалів, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі з контрагентами, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, лімітно-заборні картки, картки складського обліку, тощо), переписка між зазначеними контрагентами, журнали обліку договорів, журнали вхідної і вихідної кореспонденції, носії інформації (комп`ютерна техніка, флеш-картки, диски, тощо), тому слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні № 12016250000000072 від 25.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд Відокремленого структурного підрозділу «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці, що за адресою: Черкаська область м. Христинівка, вул. Вокзальна, 4, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення тяжкого кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 3 КК України, встановлення осіб, причетних до його скоєння, встановлення та вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а також з метою вилучення документації щодо проведення господарських операцій, взаєморозрахунків, отримання та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей за 2015 рік між Відокремленим структурним підрозділом «Мотовагонне депо Христинівка» Одеської залізниці та ТОВ «Спецпромтранстехніка», ТОВ «НВП «Т.О.Р.», ТОВ «Векстор», ТОВ «Інвестбудметал», ТОВ «Алекс», а саме: договорів на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатків до них, документів фінансово-господарської звітності щодо виконання цих договорів та бухгалтерського обліку (договірна ціна (специфікація), накладні, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати (паспорти) на придбані матеріали, видаткові накладні, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття матеріалів, реєстри вибуття матеріалів, прибуткові ордери та накладні на матеріали, матеріальні звіти відповідальної особи про витрати матеріалів, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, лімітно-заборні картки, картки складського обліку, тощо), переписки між зазначеними контрагентами, журналів обліку договорів, журналів вхідної і вихідної кореспонденції, носіїв інформації (комп`ютерна техніка, флеш-картки, диски, тощо), а також інших речей та документів, що мають значення для даного кримінального провадження.

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа, для виконання.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала дозволяє проникнути до приміщення та іншого володіння особи один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1