Ухвала

від 16.03.2016 по справі 569/7403/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/7403/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні ЄРДР за №32016180000000012від 28.01.2016, -

В С Т А Н О В И В:

09 червня 2016 року заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, про надання тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №32015180000000080, яке знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), шляхом вилучення тому № 2 кримінального провадження №32015180000000080 в якому містяться оригінали документів щодо проведених слідчих та процесуальних дій на 360 аркушах.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000012 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 в ході планової документальної перевірки ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 виявлено порушення норм податкового законодавства при проведені фінансово-господарських операцій із іншими суб`єктами підприємницької діяльності та складено акт №125/17-14/22/00293462 від 21.07.2015 щодо встановлення фактів ухилення від сплати податків вказаним товариством, що підлягають сплаті до бюджету.

Разом з тим, за результатами розгляду поданої підприємством до ІНФОРМАЦІЯ_4 скарги щодо результатів вказаної вище перевірки, прийнято рішення про проведення повторної документальної перевірки ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 з питань, викладених у скарзі, за результатами проведення якої складено акт № 255/17-14/22/00293462 від 18.12.2015 про виявлення порушень норм чинного законодавства насліком чого встановлено, що товариством при проведені взаєморозрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 637 417 грн.

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2014-2015 років відображено в бухгалтерському та податковому обліках проведення сумнівних фінансово-господарських операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_19 ) чим ймовірно шляхом формування витратної частини та податкового кредиту з ПДВ було занижено об`єкт оподаткування.

Приводами та підставами для початку досудового розслідування за вказаними фактами слугували матеріали виділені із кримінального провадження №32015180000000080, яке здійснювалось щодо службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та у подальшому було скеровано до Рокитнівського районного суду Рівненської області для судового розгляду.

Під час досудового розслідування необхідно встановити факт, умови, об`єми придбання товарів (робіт, послуг), осіб, які брали участь у проведені цих операцій, проведення розрахунків, їх документальне відображення та дослідити їх відповідність фактичним обставинам проведених операцій. Вказані дані частково містяться у документах щодо проведених слідчих та процесуальних дій по матеріалах кримінального провадження №32015180000000080, яке знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається з матеріалів вказаного клопотання, слідчому необхідно оригінали документів кримінального провадження, що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_26 для долучення їх до іншого кримінального провадження, що розслідування ІНФОРМАЦІЯ_27 .

За таких підстав, слідчий суддя приходить до переконання про відмову у задоволенні вказаного, оскільки слідчий необгрунтував свої вимоги стосовно необхідності вилучення оригіналу другого тома кримінального провадження, що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_28 .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1