Ухвала

від 14.06.2016 по справі 759/8297/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1953/16

ун. № 759/8297/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст.слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку

встановив:

14.06.2016р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Тростянецька 107/11, яке використовує ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152)з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152)по взаємовідносинах із ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) та іншими фіктивними підприємствами, а саме:

-?первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-?печаток та штампів вищевказаних підприємств та підприємств із ознаками фіктивності;

-?реєстраційних документів;

-?документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-?відомості щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-?документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-?листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-?чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-?комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-?платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, грошових коштів, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-?інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000033 від 20.05.2015р., відносно службових осіб ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали акти перевірок № 123/26-57-22-02 від 03.03.2015 та № 247/26-57-22-02/ від 27.05.2015 та № 180/26-57-22-02 від 10.04.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015100080000033 від 20.05.2015р.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку ст. слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "ВИДАР ТРАНС УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін Ліга" (код за ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "ВОЯН" (код за ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "АСТЕГ" (код за ЄДРПОУ 39243045), TOB "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ "КЕЙПЕР СІТІ СТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 38605870), TOB "МІКРОКОМ" (код за ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "ДК "ТОРГ-СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 36787445), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "ЕОКТЕХНІК-СТР" (код ЄДРПОУ 38473292), ТОВ "ФОРІН-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39277561), ТОВ "РУДОС-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38463682), ТОВ "ЄВРО ЛАЙФ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39341521), ТОВ "НОТТЕС" (код ЄДОПОУ 38978551), ТОВ "СКЕРА" (код ЄДРПОУ 38914241), ТОВ "РОС-БЕСТ" (код ЄДРОПУ 38473896), ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269), ТОВ "А.С.Е.- ІНФОРМ" (код ЄДРОПУ 31283908), ТОВ "ПРОМІМЕКС-ТЕХНО" (код ЄДРПОУ 38193161), ТОВ "ЕЛІТ-ГАРАНТ БУД" (код ЄДРПОУ 39204645) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 11 млн. грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок головний бухгалтерТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_5 повідомив, що до підприємства немає жодного відношення.

Допитаний як свідокдиректор ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_6 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитана як свідокдиректор ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_7 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

При проведенні аналізу даних, що містяться в АІС «Податковий Блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» та інших джерел інформації по постачальникам встановлено не підтвердження поставки товарів (послуг) від постачальників на адресу ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) відповідними первинними документами, неможливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товар у відповідні строки з урахуванням реального часу та оперативності здійснення операцій, об`ємів задекларованих операцій, різноплановості проданих товарів та встановлено, шо для підприємства характерна не відповідність найменувань придбаних товарів, найменуванням товарів, які в подальшому реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки.

Жодних документів ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами до перевірки не надано. За сукупністю вищевикладених матеріалів перевіркою не підтверджується реальність проведення господарських операцій між ПП ВКФ «ПРОКСИН» та постачальниками.

Згідно інформації, отриманої від оперативних підрозділів шляхом проведення оперативних технічних заходів встановлено, що ОСОБА_8 , яка значиться директором ПП ВКФ «Проксин», (код ЄДРПОУ 20576423) обговорює злочинні схеми по ухиленню від сплати податків з ОСОБА_9 , який являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928).

ОСОБА_9 , який є представником за довіреністю та представляє інтереси ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) та фактично здійснює керування підприємством, надає вказівки щодо діяльності ПП ВКФ «Проксин» директору ОСОБА_8 та вчиняє злочин, а саме мінімізує податкові зобов`язання та формує схемний податковий кредит з податку на додану вартість, занижує податок на прибуток, що призводить до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За результатами проведених оперативно-технічних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_9 та ОСОБА_8 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) керівник ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213) керівник ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_3 ), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843) керівник ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_4 ), попередній керівник ОСОБА_10 , ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243) керівник ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_5 ), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) керівник керівник ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_3 ), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) керівник ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) керівник ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156) керівник ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_7 ), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287) керівник ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_8 ).

В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_9 та ОСОБА_8 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), грошові кошти, печатки підконтрольних підприємств: ТОВ«ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) (2 шт), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Полум`я» (код ЄДРПОУ 37721322), ТОВ «ВКФ «Корса» (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Фастерз Магнетік» (код ЄДРПОУ 38920914), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ТОВ «Оверворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152)мало фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольними ОСОБА_9 підприємствами ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) та ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908).

На ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152)направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) та ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908).

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС отримано лист із ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152)з відмовою в наданні зазначених в запиті документів.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152)знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Тростянецька 107/11, де можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) по взаємовідносинах ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) та іншими фіктивними підприємствами, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна від 12.04.2016р. № 57184934 - м. Київ, вул. Тростянецька 107/11, на праві власності належить ТОВ «Спецконтракт» (код ЄДРПОУ 22944575).

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Крім того, відповідно до ст. 8 Закону України «Про доступ до публічної інформації», інформація яка містить таємницю досудового розслідування є таємною, адже її розголошення може завдати шкоди особі, суспільству і державі. При цьому, порядок доступу до таємної інформації регулюється цим Законом та спеціальними законами.

Відповідно до ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим. У необхідних випадках слідчий, прокурор попереджає осіб, яким стали відомі відомості досудового розслідування, у зв`язку з участю в ньому, про їх обов`язок не розголошувати такі відомості без його дозволу. Незаконне розголошення відомостей досудового розслідування тягне за собою кримінальну відповідальність, встановлену законом.

Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

Відповідно до п.2 «Порядку ведення Єдиного державного реєстру судових рішень», внесенню до Реєстру підлягають усі судові рішення судів загальної юрисдикції. У разі коли судовий розгляд відбувався у закритому судовому засіданні, судове рішення оприлюднюється з виключенням інформації, яка за рішенням суду щодо розгляду справи у закритому судовому засіданні підлягає захисту від розголошення.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Прокурором та слідчим не надається дозвіл на розголошення відомостей досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення, виникла необхідність провести обшук в приміщенніза адресою: АДРЕСА_1 , а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню частково.

В задоволенні клопотання щодо вилучення документів інших підприємств з ознаками фіктивності суд відмовляє, оскільки їх фіктивність та назви підприємств слідчим не встановлені.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 234, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надатислідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Тростянецька 107/11, яке використовує ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152)з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ«Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152)по взаємовідносинах із ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), а саме:

-?первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-?печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-?реєстраційних документів;

-?документів складського обліку на паперових та електронних носіях;

-?відомості щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-?документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-?листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-?чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-?комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості;

-?платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

В задоволенні інших вимог відмовити.

Строк дії ухвали 30 (тридцять) днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва

ОСОБА_1