Ухвала

від 20.05.2016 по справі 200/9039/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

20.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/9039/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5076/16

20 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №32015041640000011 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

20.05.2016 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015041640000011 від 04.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до наданого клопотання, службові особи ТОВ «Олімп-Оіл» (код ЄДРПОУ 39275014), у період з 01.02.2015 по 20.07.2015 шляхом недостовірного відображення повних даних при веденні фінансово-господарської діяльності, відобразили в податковій звітності безтоварні операції по придбанню ТМЦ у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Тірас Трейд» (код ЄДРПОУ 38752262) та ТОВ «Агрокорінвест» (код ЄДРПОУ 39320475) тим самим, в порушення п.п.139.1.9, п.139.1, ст.139, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3530862,27 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

26.11.2013 невстановлені особи, в робочий час, знаходячись в Запорізькому міському управлінні юстиції, розташованому за адресою: м. Запоріжжя, вул. Жуковського, 46, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували юридичну особу, якою є ТОВ «ТД «Трейдторг» (код 38993653), про що в той же день внесено відомості про держреєстрацію №11031020000035206, тим самим створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварний характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним суб`єктам господарювання.

В ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Інтелвест» (код 38950075), ТОВ «Ліга-опт-трейдінг» (код 38983933), ТОВ «Менора-Білдінг» (код 39081003), ТОВ «Еккобудстандарт» (код 38873436), ТОВ «Тандем АІ» (код 35979641), ПП «Карєра» (код 31346894), ТОВ «БК «Фортум» (код 38964968), ТОВ «Іннан» (код 38520415), ТОВ «Голден торг центр» (код 39152608), ТОВ «АБВ-БУД» (код 39152676), ТОВ «Проммашексперт» (код 39080696), ТОВ «Фератус-Дніпро» (код 39080921), ТОВ «БК «Регіон буд» (код 39087749), ТОВ «БК «Альянс буд» (код 39087754), ТОВ «ОПТ торг комплект» (код 39040467), ТОВ «АРТ Строй інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «ДЗПМ» (код 38931749), ТОВ «ТД «Комплект торг» (код 38931534), ТОВ «НВП «Євробудстандарт» (код 38912951), ТОВ «ВБК Відродження» (код 39226632), ТОВ «Запорізький завод промислових матеріалів» (код 39226906), ТОВ «Пром прайс» (код 39226674), ТОВ «Армада білдінг» (код 39281138), ТОВ «Промресурс трейдінг» (код 39284516), ТОВ «СК Созідатель люкс» (код 39306314), ТОВ «Пром торг хаус» (код 39280883), ТОВ «Даймонд трейдінг» (код 39281206), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код 39280679), ТОВ «ЗТК Компані» (код 39306267), ТОВ «Арктик Торг» (код 39232761), ТОВ «Рубікон люкс» (код 39236457), ТОВ «БК «Гранд моноліт» (код 39236331), ТОВ «Ілліна» (код 37264765), ТОВ «Кінроуд» (код 39292710), ТОВ «Солархейт» (код 39289963), ТОВ «Банксія Групп», (код 39394919), ТОВ «Онцідіум», (код 39394620), ТОВ «Грін Плюс К», (код 39395011), ТОВ «Адоніс 2014», (код 39395006), ТОВ «Іберис Стар», (код 39394814), ТОВ «Такка Груп», (код 39395011), ТОВ «Винита Стар», (код 39394840), ТОВ «Вербена Сервис» (код 39430773), ТОВ «Астильба» (код 39430527), ТОВ «Рейпур Ресурс» (код 39431431), ТОВ «Гладиолус и К» (код 39430836), ТОВ «Гелениум» (код 39430773), ТОВ «Аліссиум Плюс» (код 39430417), ТОВ «Крокус сити плюс» (код 39431248), ТОВ «Лангтон и к» (код 39431447), ТОВ «Вента Сервис плюс» (код 39431489), ТОВ «Лангтон Айс» (код 39431447), ТОВ «Ренесанс-Роял» (код 39374248), ТОВ «Фешн Сіті» (код 38049828), ТОВ «Ютта Фокус» (код 39431337), ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663), ТОВ «Фінград Сервіс» (код 39430731), ТОВ «Аврора Сервіс» (код 39555318), ТОВ «Зерномаркет» (код 39340120), ТОВ «Денна Стріт» (код 39555941), ТОВ «Гальфіра Грейд» (код 39555365), ТОВ «Кріс Сервіс» (код 39556065), ТОВ «Калерія Тренд» (39557856), ТОВ «Фрідом» (код 37796707), ТОВ «Райпур Ресурс» (код 39431431), ТОВ «БК «Альфа-Буд» (код 39227217), ТОВ «Монарда 2014» (код 39430857), ТОВ «Скайстар Плюс» (код 39539055), ПП «Геліт Плюс ТВФ» (код 34681497), ТОВ «Дікстоун» (код 39473988), ТОВ «Кортес» (код 32897121), ТОВ «Агрокорінвест» (код 39320475), ТОВ «Астеріон ЛТД» (код 39563784), ТОВ «Астеріон ЛТД» (код 39563784), ТОВ «Арбелос» (код 39622186), ТОВ «Каронд» (код 39622038), ТОВ «Арбелос» (код 39622186), ТОВ «Ахромат Груп» (код 39621956), ТОВ «Никчейз» (код 38694541), ТОВ «Укрнеостайл» (код 39482067), ТОВ «Юніверсал-ЛТД» (код 39604265), ТОВ «Компанія Лотерано» (код 39172289), ТОВ «Орінака» (код 39604197), ТОВ «Епсілон-2015» (код 39563795), ТОВ «Деiра Сiтi» (код 39431452), ТОВ «Мальта Компані» (код 39556767), ТОВ «Аеліта Компані» (код 39555826), ТОВ «Мірра І К» (код 39557823), ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018), ТОВ «Нова Тренд» (код 39557907), ТОВ «Стартпрект гуд» (код 39533404).

За результатами проведених тимчасових доступів до речей і документів по розрахунковим рахункам зазначених підприємств та в ході проведеного аналізу руху грошових коштів встановлено, що підприємства ТОВ «БК «Рубікон люкс» (код 39236457), ТОВ «ЗЗПМ» (код 39226906), ТОВ «БК «Регіон буд» (код 39087749), ТОВ «ДЗПМ» (код 38931749), ТОВ «ТД «Трейдторг» (код 38993653), ТОВ «Агатопторг» (код 38910671),ТОВ «ТД «Комплект торг» (код 38931534) використовувались в злочинній схемі, направленій на надання послуг з конвертації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а саме підприємством ТОВ «Реммаркбуд» (код 31932903) було переведено на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «БК «Рубікон люкс» (код 39236457), ТОВ «ЗЗПМ» (код 39226906), ТОВ «БК «Регіон буд» (код 39087749), ТОВ «ДЗПМ» (код 38931749), ТОВ «ТД «Трейдторг» (код 38993653), ТОВ «Агатопторг» (код 38910671),ТОВ «ТД «Комплект торг» (код 38931534) безготівкові грошові кошти у розмірі 5,9 млн. грн.

Оперативним управлінням ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реммаркбуд» (код 31932903) встановлено, що протягом 2014-2016 рр. підприємство мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Буд-ін-вест» (код 39269592), ТОВ «Логан груп» (код 39171636), ТОВ «Енкі констракт» (код 39035926), ТОВ «Гард фінанс» (код 39079984), ТОВ «Міліор-девелопмент» (код 39084711), ТОВ «Бабани-трейд» (код 34361391), ТОВ «Промологістик» (код 39084271), ТОВ «Лорд компані» (код 40042224), ТОВ «Екомаркетгруп» (код 39273939), ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код 39161743), ТОВ «Автомир Одеса» (код 39242680), ТОВ «Меркурі інновейшн» (код 39608144), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Архітектура стилю» (код 39622258), ТОВ «Боун-тор» (код 38990008), ТОВ «Ліон-абсолют» (код 39629729), ТОВ «Плазма-сіті» (код 39008080), ТОВ «Глобал інвест груп» (код 39528373), ТОВ «Інвест-кепітал-буд-груп-2015» (код 39656439), ТОВ «Бенефіт корпорейшин» (код 39468425), ТОВ «Фінстарт» (код 39369154), ТОВ «Арена-буд» (код 38897195), ТОВ «Грант резорт» (код 39399440) у розмірі 34 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Реммаркбуд» (код 31932903) протягом березня 2016 року направляло податкову звітність до ДПІ з ІР-адреси НОМЕР_1 , яка згідно листа інтернет-оператора ТОВ «ДМК» №12 від 15.03.2016 надана в користування ТОВ «Реммаркбуд» (код 31932903) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Землячки, буд.13.

Згідно інформації оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області офісне приміщення ТОВ «Реммаркбуд» (код 31932903) фактично знаходиться за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Землячки, буд.13, приміщення 136.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №56811760 від 06.04.2016 право власності на приміщення, розташоване за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Землячки, буд.13, приміщення 136, належить ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ).

За даними КП ДОР «Криворізьке БТІ» власником приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , є ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за місцем проведення обшуку, можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , іншим слідчим слідчої групи №32015041640000011, один раз, протягом одного місяця зо дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Землячки, буд.13, приміщення 136, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Реммаркбуд» (код 31932903) з ТОВ «БК «Рубікон люкс» (код 39236457), ТОВ «ЗЗПМ» (код 39226906), ТОВ «БК «Регіон буд» (код 39087749), ТОВ «ДЗПМ» (код 38931749), ТОВ «ТД «Трейдторг» (код 38993653), ТОВ «Агатопторг» (код 38910671),ТОВ «ТД «Комплект торг» (код 38931534), ТОВ «Буд-ін-вест» (код 39269592), ТОВ «Логан груп» (код 39171636), ТОВ «Енкі констракт» (код 39035926), ТОВ «Гард фінанс» (код 39079984), ТОВ «Міліор-девелопмент» (код 39084711), ТОВ «Бабани-трейд» (код 34361391), ТОВ «Промологістик» (код 39084271), ТОВ «Лорд компані» (код 40042224), ТОВ «Екомаркетгруп» (код 39273939), ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код 39161743), ТОВ «Автомир Одеса» (код 39242680), ТОВ «Меркурі інновейшн» (код 39608144), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Архітектура стилю» (код 39622258), ТОВ «Боун-тор» (код 38990008), ТОВ «Ліон-абсолют» (код 39629729), ТОВ «Плазма-сіті» (код 39008080), ТОВ «Глобал інвест груп» (код 39528373), ТОВ «Інвест-кепітал-буд-груп-2015» (код 39656439), ТОВ «Бенефіт корпорейшин» (код 39468425), ТОВ «Фінстарт» (код 39369154), ТОВ «Арена-буд» (код 38897195), ТОВ «Грант резорт» (код 39399440) в період 2014-2016 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали до 20 червня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1