Ухвала

від 27.09.2013 по справі 464/9415/13-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/9415/13-к

пр.№ 1-кс/464/1596/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.09.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю прокурора Гриніва В.М., слідчого Винника І.О.., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000324 від 13.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Винник І.О. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ТД В«Мілкіленд УкраїнаВ» (ЄДРПОУ 33689598) з ПП В«АвтотранскомВ» (код ЄДРПОУ 36153111) за період з 01.01.2013 року по 01.08.2013 року, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ ТД В«Мілкіленд УкраїнаВ» (ЄДРПОУ 33689598), що знаходиться за адресою: Київська область, м. Сквира, вул. Рози Люксембург, 14.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що в досудовим розслідуванням встановлено, що службові особами ПП В«АвтотранскомВ» (ЄДРПОУ 36153111) за період з 01.01.2013 по 01.07.2013 р. ухились від сплати податків на загальну суму 4032946,61 грн., що підтверджується висновком №18/16-10/36153111 від 12.09.2013 В«Про проведене дослідження фінансово-господарської діяльності ПП В«АвтотранскомВ» (код ЄДРПОУ 36153111) при здійсненні експорту твердих сирів в період з січня по липень 2013 року на підставі угод з суб'єктами господарювання на закупівлю молочних продуктів харчування, згідно яких ПП В«АвтотранскомВ» придбало за період січень-липень 2013 року продукцію у ПП В«Консалтингова фірма В«ПрометейВ» філія В«Менський сирВ» на загальну суму 8 767 299 грн., в тому числі ПДВ 1 461 216,5 грн., у ТзОВ В«Миргородський сироробний комбінатВ» на загальну суму 2 358 084 грн., в тому числі ПДВ 393 014 грн.; у ПП В«РосьВ» Філія Охтирський сиркомбінатВ» на загальну суму 9 415 176грн., в тому числі ПДВ 1 569 196 грн. Згідно договорів комісії з ДП В«МІЛКІЛЕНД-УКРАЇНАВ» та ТОВ ТД В«МІЛКІЛЕНДВ» останніми здійснено продаж переданого на комісію товару з оформленням вантажно-митних декларацій на загальну суму 20 474 095,75 грн. В результаті оформлення нетипової господарської операції ПП В«АвтотранскомВ» , в порушення п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України безпідставно включено до складу податкового кредиту суму податку на додану вартість із вартості придбання товарів та послуг комісіонера по результатах оформлення нетипових для виду діяльності підприємства господарських операцій, які не призначаються для використання в господарській діяльності цього платника податків, за результатами яких отримано збитки, компенсовані шляхом зменшення до сплати в бюджет податку на додану вартість на загальну суму 4 032 946,61грн. Також досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПП В«АвтотранскомВ» (код ЄДРПОУ 36153111), за адресою фактичного місцезнаходження підприємства: м. Львів, Личаківський район, вул. Богданівська, 15 А, знаходяться оригінали документів, що свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП В«АвтотранскомВ» (код ЄДРПОУ 36153111) з ПП В«Консалтингова фірма В«ПрометейВ» філія В«Менський сирВ» , ТзОВ В«Миргородський сироробний комбінатВ» , ПП В«РосьВ» Філія Охтирський сиркомбінатВ» , ДП В«МІЛКІЛЕНД-УКРАЇНАВ» та ТОВ ТД В«МІЛКІЛЕНДВ» . Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, а також те, що такі не надані на письмову вимогу слідчого просить подання задоволити..

Представник ТОВ ТД В«МІЛКІЛЕНД УкраїнаВ» , на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ ТД В«Мілкіленд УкраїнаВ» (ЄДРПОУ 33689598), що знаходиться за адресою: Київська область, м. Сквира, вул. Рози Люксембург, 14, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для проведення судово-почеркознавчих та судово-бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, можуть мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1О тимчасовий доступ до документів - договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ТД В«Мілкіленд УкраїнаВ» (ЄДРПОУ 33689598) з ПП В«АвтотранскомВ» (код ЄДРПОУ 36153111) за період з 01.01.2013 року по 01.08.2013 року, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ ТД В«Мілкіленд УкраїнаВ» (ЄДРПОУ 33689598), що знаходиться за адресою: Київська область, м. Сквира, вул. Рози Люксембург, 14.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.