Ухвала

від 05.02.2014 по справі 464/1176/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/1176/14-к

пр.№ 1-кс/464/374/14

У Х В А Л А

05.02.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000236 від 21.06.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.367 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32013150000000236 від 21.06.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.367 КК України, - документів юридичної справи, податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2011-2012 роки та договору «Про визначення електронних документів», з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання покликається на те, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період 2011 2012 років, під час здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства, не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 1 572 005 грн. Порушення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 ДПС під час проведення планової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №251/22-10/30538300 від 06.06.2013. Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Так, висновок про ненастання реальних юридичних наслідків з приводу правочинів укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 ДПС здійснено на основі акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_7 №5727/22-9/3111336 від 26.12.2012 року ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_8 №84/22-017/30146161 від 29.11.2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які підтверджують відсутність здійснення господарської діяльності вказаними суб`єктами господарювання.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ІНФОРМАЦІЯ_2 , з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 задоволити. Надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи, податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2011-2012 роки та договору «Про визначення електронних документів», з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1