Ухвала

від 27.05.2016 по справі 554/3072/16-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 27.05.2016 Справа № 554/3072/16-к

Справа № 554/3072/16-к

Провадження № 1-кс/554/4462/2016

УХВАЛА

Іменем України

27 травня 2016 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

встановила:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016170000000012 від 12.04.2016 за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.364 КК України, в рамках якого отримано відомості, що протягом 2015-2016 років невстановленою групою осіб для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449, м.Київ), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216, м.Київ), ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ).

Подальшим проведення слідчих та процесуальних дій отримано інформацію, що ОСОБА_4 здійснює керівництво групою осіб, у т.ч. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншими особами, які зареєстровані засновниками та керівниками ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384, м.Світловодськ), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ), ПП «Експорт Торг» (код ЄДРПОУ 40220466, м. Світловодськ), ПП «Інвест Оптторг К» (код ЄДРПОУ 40220487, м. Світловодськ), в той час як перелічені особи будучи зазначеними як керівники підприємств ніякої діяльності не здійснюють, фактично керівниками зазначених підприємств рахуються лише на папері, а використовуються ОСОБА_4 для конвертації отриманих на рахунки у банківських установах, у т.ч. ПАТ «Сбербанк», ПАТ «Правекс-Банк», «Ощадбанк», ПАТ «Кристалбанк», ПАТ КБ «Приват Банк» у готівку, а також сприяння останніх в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Отримавши безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, на розрахункові рахунки ПП «Торгконтакт Плюс», ТОВ «Укрсело Плюс», ТОВ «Ерібор», ТОВ «Селопостач», ТОВ «Селоінвест Плюс», ТОВ «Зерномаркет Плюс», ТОВ «Опт Торг Плюс», ТОВ «Альянс Сервіс Плюс», ПП «Зернопостачальник», ТОВ «Маркетопт Плюс», ПП «Укрекспорт Плюс», ПП «Жито Постач», ПП «Торгальянс К», ПП «Інвест опторг К», ПП «Експорт торг» та ПП «Сіон інвест торг», ПП «Сіон Торг», а також інших підприємств, що використовуються ОСОБА_4 у вчиненні пособництва в ухиленні від сплати податків, за вказівкою останнього ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які зареєстровані засновниками та керівниками вищевказаних підприємств, на підставі складених грошових чеків по рахункам у банківських установах отримуються готівкові кошти, у т.ч. з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, які у подальшому передаються ОСОБА_12 та транспортуються ОСОБА_5 . Після вказаного зазначені кошти передаються ОСОБА_4 підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

06.05.2016 року до слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області надійшов лист від оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, відповідно якого встановлено, що в рамках оперативного супроводження кримінального провадження №32016170000000012 встановлено, що ПП «Рембудплюс» (код ЄДРПОУ 37895569), в період 2013-2015 років сформовано податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Гермес Преміум» (код ЄДРПОУ 38404648), ТОВ «Мастер Профіт Плюс» (код ЄДРПОУ 38872652), ТОВ «Укрбудкомсервіс» (код ЄДРПОУ 38842649), ТОВ «Естель» (код ЄДРПОУ 39546523), ПП «Ідеал Маркетинг» (код ЄДРПОУ 38870131), ПП «Укргумстальпостач» (код ЄДРПОУ 39156068), ТОВ «Київ буд-центр» (код ЄДРПОУ 39145538), ПП «ВКФ`Авента» (код ЄДРПОУ 38925651), ПП «Спецбудтехнологія» (код ЄДРПОУ 38450558), ТОВ «Альфа-Київбуд» (код ЄДРПОУ 38098173), ТОВ «Сіріус Стандарт» (код ЄДРПОУ 38434012) та ТОВ «Євротрейдінг» (код ЄДРПОУ 37758593).

Перераховані підприємства за податковими адресами не знаходяться, переважна більшість цих підприємств має стан платника податків відмінний від основного. Для даних суб`єктів підприємницької діяльності характерним є відображення придбання широкого асортименту товарів з подальшою підміною номенклатури товарів (послуг) в ланцюгах реалізації.

Фактично кошти з підприємств ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449) та ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342) обготівковувалися за допомогою наступних підприємств не платників податку на додану вартість, а саме: ПП «Торгконтакт Плюс», ТОВ «Укрсело Плюс», ТОВ «Ерібор», ТОВ «Селопостач», ТОВ «Селоінвест Плюс», ТОВ «Зерномаркет Плюс», ТОВ «Опт Торг Плюс», ТОВ «Альянс Сервіс Плюс», ПП «Зернопостачальник», ТОВ «Маркетопт Плюс», ПП «Укрекспорт Плюс», ПП «Жито Постач», ПП «Сіон Торг», ПП «Торгальянс К». ТОВ «Сіон Інвест Торг».

Так, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів договорів, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ПП «Рембудплюс» (код ЄДРПОУ 37895569), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Гермес Преміум» (код ЄДРПОУ 38404648), ТОВ «Мастер Профіт Плюс» (код ЄДРПОУ 38872652), ТОВ «Укрбудкомсервіс» (код ЄДРПОУ 38842649), ТОВ «Естель» (код ЄДРПОУ 39546523), ПП «Ідеал Маркетинг» (код ЄДРПОУ 38870131), ПП «Укргумстальпостач» (код ЄДРПОУ 39156068), ТОВ «Київ буд-центр» (код ЄДРПОУ 39145538), ПП «ВКФ`Авента» (код ЄДРПОУ 38925651), ПП «Спецбудтехнологія» (код ЄДРПОУ 38450558), ТОВ «Альфа-Київбуд» (код ЄДРПОУ 38098173), ТОВ «Сіріус Стандарт» (код ЄДРПОУ 38434012) та ТОВ «Євротрейдінг» (код ЄДРПОУ 37758593) в період з 01.01.2013 року по 23.05.2016 року, а також наказів на призначення службових осіб підприємства, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера, та працівників бухгалтерії ПП «Рембудплюс».

Документи та чорнова бухгалтерія, що підтверджує фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Рембудплюс» з ТОВ «Оптовик Про», ТОВ «Ландерон», ТОВ «Гермес Преміум», ТОВ «Мастер Профіт Плюс», ТОВ «Укрбудкомсервіс», ТОВ «Естель», ПП «Ідеал Маркетинг», ПП «Укргумстальпостач», ТОВ «Київ буд-центр», ПП «ВКФ`Авента», ПП «Спецбудтехнологія», ТОВ «Альфа-Київ-буд», ТОВ «Сіріус Стандарт» та ТОВ «Євротрейдінг», фактично зберігаються в офісному приміщенні ПП «Рембудплюс», а саме: м. Кременчук, вул. Івана Мазепи (попередня назва вул. Бутиріна), 8б, кв.11.

Згідно Інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно №59692481 від 23.05.2016 року нежитлове приміщення за адресою, м. Кременчук, вул. Івана Мазепи (колишня назва вул. Бутиріна), буд.8б на правах власності належить ОСОБА_13 , і.п.н. НОМЕР_1 , ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_2 , ОСОБА_15 , і.п.н. НОМЕР_3 , ОСОБА_16 , і.п.н. НОМЕР_4 , ОСОБА_17 , і.п.н. НОМЕР_5 , ОСОБА_18 , і.п.н. НОМЕР_6 , «Туристичній агенції`Марко Поло» (код ЄДРПОУ 33588814).

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної та потребують вилученню.

Так, на даний час по кримінальному провадженню не встановлено особу, а відсутність у кримінальному провадженні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, наказів на призначення осіб на відповідні посади, перебування їх у відповідні періоди на певних посадах, а також виконання відповідних, передбачених їх посадовими обов`язками функціональних обов`язків, порушення виконання яких призвело до ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, унеможливлює встановлення відповідної особи, яка безпосередньо вчинила кримінальне правопорушення.

Так, у оригіналах документів містяться підписи службових осіб ПП «Рембудплюс», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Оптовик Про», ТОВ «Ландерон», ТОВ «Гермес Преміум», ТОВ «Мастер Профіт Плюс», ТОВ «Укрбудкомсервіс», ТОВ «Естель», ПП «Ідеал Маркетинг», ПП «Укргумстальпостач», ТОВ «Київ Буд-Центр», ПП «ВКФ`Авента», ПП «Спецбудтехнологія», ТОВ «Альфа-Київ-Буд», ТОВ «Сіріус Стандарт» та ТОВ «Євротрейдінг», що вказуватиме на осіб, які вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Не надання можливості проведення обшуку та вилучення саме оригіналів зазначених документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасника процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних з врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання частково.

Керуючись ст.ст. 107, 133-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщень де розташовується та які використовує у своїй діяльності ПП «Рембудплюс» (код ЄДРПОУ 37895569), за адресою: м. Кременчук, вул. Івана Мазепи (попередня назва вул. Бутиріна), буд. 8б, кв. 11, яке належить ОСОБА_13 , і.п.н. НОМЕР_1 , ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_2 , ОСОБА_15 , і.п.н. НОМЕР_3 , ОСОБА_16 , і.п.н. НОМЕР_4 , ОСОБА_17 , і.п.н. НОМЕР_5 , ОСОБА_18 , і.п.н. НОМЕР_6 , «Туристичній агенції`Марко Поло» (код ЄДРПОУ 33588814), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх фінансово-господарських та первинних документів ПП «Рембудплюс» (код ЄДРПОУ 37895569) за період з 01.01.2013 року по 23.05.2016 року по взаємовідносинах з ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Гермес Преміум» (код ЄДРПОУ 38404648), ТОВ «Мастер Профіт Плюс» (код ЄДРПОУ 38872652), ТОВ «Укрбудкомсервіс» (код ЄДРПОУ 38842649), ТОВ «Естель» (код ЄДРПОУ 39546523), ПП «Ідеал Маркетинг» (код ЄДРПОУ 38870131), ПП «Укргумстальпостач» (код ЄДРПОУ 39156068), ТОВ «Київ буд-центр» (код ЄДРПОУ 39145538), ПП «ВКФ`Авента» (код ЄДРПОУ 38925651), ПП «Спецбудтехнологія» (код ЄДРПОУ 38450558), ТОВ «Альфа-Київбуд» (код ЄДРПОУ 38098173), ТОВ «Сіріус Стандарт» (код ЄДРПОУ 38434012) та ТОВ «Євротрейдінг» (код ЄДРПОУ 37758593), у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту, складських книг ПП «Рембудплюс» (код ЄДРПОУ 37895569) та інших документів зазначеного підприємства по взаємовідносинах з вищезазначеними підприємствами, комп`ютерної та оргтехніки, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1