Ухвала

від 16.06.2016 по справі 607/5818/16-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

16.06.2016 Справа №607/5818/16-к

Провадження № 1-кс/607/3096/2016

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю прокурора прокурора прокуратури Тернопільсокї області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , представників володільців майна ОСОБА_5 , ОСОБА_6 розглянувши в залі суду у м. Тернополі, клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3 звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №32016210000000018 від 16.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, про арешт речей та документів, які були виявлені та вилучені під час обшуків, а саме: - грошові кошти в сумі 69 372 доларів США, 1350 євро, 150 000 гривень; ноутбук марки ASUS (MB VER:S550CA, Check Number 3478, D6NOCV79610826B, S550CA-CJ006H) із зарядним пристроєм марки ASUS (AC Adapter, model:EXA1208EH); ноутбук марки Fujitsu computers Siemens (S/N YKDA243792) із зарядним пристроєм (S/N 1XW0748886078); печатку ТОВ «Карпати Ресурси» (№35664734) «для документів», печатку ТОВ «Карпати Ресурси» (№35664734) «№2»; печатку ТОВ «ФармІнвест» (№37919647); 2 факсиміле підпису невстановлених осіб; 2 пластикові банківські картки «Фінанси та Кредит» (№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ); 2 пластикові банківські картки «Райффайзен банк Аваль» (№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ) із банківськими паперовими конвертами; usb флеш-накопичувач HASP (H4M1 ORGL8321-61 9001976); usb флеш-накопичувач Transcend 1 GB (JF11O 1617432514) із мотузком сірого кольору; вирізані із аркушу білого паперу відбитки печаток ПП «Аква Медікум», ФОП ОСОБА_7 ; пластикову картку Київстар без сім-карти ( НОМЕР_5 ), пластикову картку Лайф без сім-карти ( НОМЕР_6 ); мобільний телефон марки Samsung (IMEI НОМЕР_7 ) із сім-картою Київстар; документи ПП «Компанія Віст», ТОВ «100 Років Гарантії», ФОП ОСОБА_8 , ПП «Компанія Фотоніка», ПП «Аква-Медікум», ТОВ «Тігерколор Україна», ПП «Компанія Глобус Плюс» у 2 підшивках на 77 та 293 арк.; книгу із товарними чеками ФОП ОСОБА_9 №2998921654; чекову книжку ПП «Компанія Глобус Плюс» по рахунку № НОМЕР_8 на 25 чеків; чекову книжку ПП «Компанія Віст» по рахунку № НОМЕР_9 на 25 чеків; чекову книжку ПП «Компанія Фотоніка» по рахунку № НОМЕР_10 на 25 чеків; чек ПП «Компанія Фотоніка» НОМЕР_11 ; штамп фірма ТОВ «Хантер»; штамп ТОВ «Мультіван»; печатка ТОВ «Тігерколор»; печатка «Геліос Ера Плюс»; печатка ТОВ «Гарантбудімпекс»; печатка ПП «Компанія Глобус Плюс»; печатка ТОВ «100 років Гарантії»; печатка ТОВ «Норо Юкрейн»; печатка ПП «Компанія Віст»; печатка ТОВ «Солвік»; печатка-факсиміле (факсимільний підпис); печатка СПД ФО ОСОБА_10 ; печатка ТОВ «Компанія Фотоніка»; документи ТОВ «Тігерколор» та ПП «компанія Фотоніка», які прошиті та пронумеровані на - 29 арк.; документи ТОВ «Гарантбудімпекс», ПП «Аква Медікум», які прошиті та пронумеровані на 384 арк.; документи ТОВ «Компанія Фотоніка», ПП «Аква Медікум», які прошиті та пронумеровані на 292 арк.; документи ПП ОСОБА_8 , що знаходились в папці швидкозшивачу червоного кольору з написом на боковій стороні «Сладков», які прошиті та пронумеровані на 117 арк.; документи ТОВ «Норо Юкрейн», ТОВ «Хантер», ТОВ «Тігерколор», ТОВ «100 років Гарантії», що знаходились в папці швидкозшивачу чорного кольору без написів на боковій стороні, які прошиті та пронумеровані на 117 арк.; реєстраційні документи ТОВ «Норо Юкрейн», що знаходились в папці швидкозшивачу синього кольору з написом на боковій стороні «ТОВ «Норо Юкрейн», які прошиті та пронумеровані на 138 арк.; документи ТОВ «Солвік», ТОВ «Тігерколор Україна», ПП «Компанія Фотоніка», ТОВ «Аква-Медікум», ТОВ «100 років гарантії», ТОВ «Норо Юкрейн», які прошиті та пронумеровані на 329 арк.; документи ТОВ «100 років гарантії», які прошиті та пронумеровані на 201 арк.; документи ТОВ «100 років гарантії», які прошиті та пронумеровані на 321 арк.; чекова книжка для отримання готівки за №№ЛЕ 7223151 до ЛЕ 7223175 по рахунку № НОМЕР_12 без грошових чеків під №№ ЛЕ 7223151-ЛЕ7223154; чекова книжка для отримання готівки за №№ НОМЕР_13 до ЛЕ 4554900 по рахунку № НОМЕР_14 без грошового чеку під №№ НОМЕР_13 ; книга обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи підприємці крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність на 49 арк.; зошит з написом на обкладинці «Copybook» з записами виконаними кульковою ручкою синього кольору та олівцем, який пронумеровано на 96 арк.; блокнот з обкладинкою синьо-чорного кольору з клітинки без написів, в якому містяться написи виконані кульковою ручкою синього кольору та олівцем, який пронумеровано на 39 арк.; записник з твердою обкладинкою зеленого кольору, з записами виконаними кульковою ручкою синього та чорного кольору та олівцем, який пронумеровано на 78 арк.; записник з обкладинкою з написом «компанія Дінай», з записами виконаними кульковою ручкою синього та чорного кольору на аркушах 1-6, який пронумеровано на 33 арк.; телефон «Lenovo А680» імей 1 НОМЕР_15 , імей 2 НОМЕР_16 з сім-картками мобільних операторів «Київ Стар» номером НОМЕР_17 та «Лайф» номером НОМЕР_18 ; USB-накопичувач марки «SanDisk» об`ємом 32 ГБ; USB-накопичувач марки «Pretec» об`ємом 2 ГБ; USB-накопичувач марки «Gooddrive» об`ємом 4 ГБ; системний блок компютера чорного кольору; принтер Сanon I-Sensis MF 3010; CD-R диск з написом «ARITA»та написом виконаним чорним маркером «Dir», який знаходиться в конверті для дисків на якому міститься напис виконаний олівцем «пароль карпати норо директор»; CD-R диск з написом «ARITA»та написом виконаним чорним маркером «Печ.», який знаходиться в конверті для дисків на якому міститься напис виконаний олівцем «пароль карпати норо»; банківська картка банку «Ідеа банк» на імя ОСОБА_11 № НОМЕР_19 ; банківська картка банку «Приватбанк» № НОМЕР_20 ; банківська картка банку «Райфайзен банк Аваль» на імя ОСОБА_12 № НОМЕР_21 ; банківська картка банку «Райфайзен банк Аваль» на імя ОСОБА_13 № НОМЕР_22 ; банківська картка банку «Креді Агріколь» на імя ОСОБА_11 № НОМЕР_23 ; банківська картка банку «Кредобанк» на імя ОСОБА_11 № НОМЕР_24 ; візитка директора зі збуту ТОВ «ТМ Десятка» ОСОБА_14 ; візитка генерального директора ТОВ «ТМ Десятка» ОСОБА_15 ; пачка грошових купюр номіналом 200 гривень в кількості 100 купюр на загальну суму 20000 (двадцять тисяч) грн., які обтягнуті смужкою паперу з написом друкованими літерами «банкноти національного банку України 100 аркушів по 200 грн. сума 20000 грн.», проставленим штампом Львівської обласної дирекції «Райффайзен банк Аваль 06.червня 2016 МФО 325570» та написом виконаним кульковою ручкою синього кольору « НОМЕР_25 »; підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: договора, проекти договорів та додатки до них ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 118 арк.; підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки, накази, установчі та реєстраційні документи ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 114 арк.; підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: платіжні доручення, виписки по банківських рахунках, видаткові накладні, акти надання послуг ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 111 арк.; підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: чорнові записи виконанні кульковою ручкою ОСОБА_16 за період 2015-2016 рр., на 63 арк.; підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, акти виконання підрядних робіт ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 306 арк.; підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, договірні ціни, локальні кошториси на будівельні роботи ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 305 арк.; підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 254 арк.; зошит синього кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 36 арк.; блокнот зеленого кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 51 арк.; блокнот сірого кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 75 арк.; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛН 1375126 до ЛН 1375150 ПП «Аква-Медікум» на 25 арк.; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛН 1375276 до ЛН 1375300 ПП «Аква-Медікум» на 25 арк.; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛЄ 9952226 до ЛЄ 9952250 ПП «Аква-Медікум» на 25 арк.; банківська картка «Діамант Банк» № НОМЕР_26 дійсна 03/16, видана «STEPAN BARSHCHYK UAH AKVA-MEDICUM» 1 шт.; банківська картка «Приватбанк» № НОМЕР_27 дійсна 08/16, 1 шт.; банківська картка «Діамант Банк» № НОМЕР_28 дійсна 03/17, видана «STEPAN BARSHCHYK» 1 шт.; печатка ПП «Аква-Медікум» в сірому корпусі з надписом «COLOP STAMP MOUSE R 40» 1 шт.; печатка ПП «Аква-Медікум» в сірому корпусі з надписом «COLOP STAMP MOUSE R 40» 1 шт.; мобільний телефон марки «Нокіа 6233» серійний номер № НОМЕР_29 з сім-карткою мобільного оператора «Київстар» з номером телефону НОМЕР_30 ; підшивка документів: договори, статут підприємства ТОВ «Континент Імпекс» на 229 арк.; підшивка документів: банківські виписки ТОВ «Континент Імпекс» на 45 арк; видаткові накладні, оборотно-сальдові відомості на 52 арк.; підшивка доку договори, реквізити контрагентів ТОВ «Континент Імпекс» на 116 арк.; підшивка документів митні декларації договори ТОВ «Континент Імпекс» на 393 арк.; підшивка документів звітність ТОВ «Континент Імпекс`на 53 арк.; підшивка документів видаткові накладні, митні декларації на 74 арк.; підшивка банківських виписок ТОВ «Континент Імпекс» на 145 арк.; підшивка документів: банківські виписки по рахунку НОМЕР_31 ; підшивка документів: висновок санітарно-епідеміологічної експертизи, видаткові накладні, податкова звітність на 47 арк.; підшивка документів: звіти дебетові та кредитові по рахунку ТОВ «Континент Імпекс» на 6 арк.; підшивка документів: аналіз діяльності ТОВ «Континент Імпекс» на 19 арк.; підшивка документів: рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні ТОВ «континент Імпекс» на 23 арк.; печатка ТОВ «Континент Імпекс», яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року; ПІН-код АТ «Укрексімбанк» клієнта ТОВ «Континент Імпекс», який оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року; пластикова картка електронний цифровий підпис «Ощадбанк» №OBV/0587, яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року; конверт на ім`я ТОВ «Континен Імпекс», який оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року; прибутковий та видатковий касові ордери на 2 арк.; грошові кошти в сумі 21324 (двадцять одна тисяча триста двадцять чотири) грн., які оглянуто та оформлено протоколом огляду від 09.06.2016 року; грошові кошти в сумі 19000 (дев`ятнадцять тисяч) грн., які оглянуто та оформлено протоколом огляду від 09.06.2016 року; грошові кошти в сумі 9529 (дев`ять тисяч п`ятсот двадцять дев`ять) грн., які оглянуто та оформлено протоколом огляду від 09.06.2016 року; грошові кошти в сумі 1851 (одна тисяча вісімсот п`ятдет одна) грн., які оглянуто та оформлено протоколом огляду від 09.06.2016 року; порвані чисті аркуші паперу з відбитком печатки ТОВ «Континент Імпекс», яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року; документи фінансово-господасрької діяльності, в т.ч. по операціях із ФСПД ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469) за 2015-2016 роки на 296 арк., згідно переліку, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року; фінансово-господасрькі документи ПП «Імекс» за період 2015-2016 роки на 166 арк., згідно переліку, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року; установчі та реєстраційні документи ПП «Імекс», на 32 арк., згідно опису, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року; вінчестер (жорсткий диск) «Western Digital» S/N: WMAJA3668404, який знято з персонального комп`ютера (який використовувався для інтернет листування ПП «Імекс», в т.ч. з ТОВ «Профі-Хаус» та ПП «Компанія Фотоніка» та на якому знаходяться інші документи ПП «Імекс»); ноутбук «Asus» моделі «X80L», на якому знаходитьяс програма «1С Підприємство», яка використовується для ведення бухгалтерського та податкового обліку ПП «Імекс», а також програма «Medoc», яка використовувалась для ведення та подачі електроноої звітності ПП «Імекс» та інші документи вказаного підприємства, а також зарядний пристрій до нього; USB-флеш накопичувач об`ємом 2 Gb, з написом «Deonet ®» на якому знаходяться інформація ПП «Імекс», в т.ч. документи, які стосуються взаємовідносин із зазначеними в ухвалі слідчого судді на проведення обшуку суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності; печатки підприємств ПП «Імекс» (32295469), ПП «Клімат-Тер» (35440636), ПП «Комфорт Люкс» (34042090) та штамп ПП «Клімат-Тер»; планшет Lenovo DOLBI DIGITAL PLUS (із записами на зворотній стороні Tablet PC Idea Tab A 1000-F Model Name: 60027 IWPUT: 5V-1.5A); мобільний телефон Fly (із записами на зворотній стороні (під батареєю) Модель DS 130, imei 1: НОМЕР_32 , imei 2: НОМЕР_33 , SN: НОМЕР_34 ); мобільний телефон GALAXY (Model number SAMSUNG SGK-1437); довідка АТ «Райффайзен Банк Аваль» Базове відділення (м.Львів), вих.№Д5-131/61-116 від 04.02.2016, видана ОСОБА_17 ; чотири бланка ТОВ «Укрінтерконтакт» із відтисками печатки товариства та прізвищем і ініціалами директора ОСОБА_8 на 4 арк.; лист №07-70-03-4-03.1-39/5926 від 22.09.2015 року Закарпатської митниці ДФС адресований ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.; безвідклична банківська гарантія забезпечення пропозиції №04КІ/13/6039/ЮР від 29.07.2015 року вих.№187/04 АТ «Фортуна-Банк» та ФОП « ОСОБА_8 на 1 арк.; протокол зустрічі з боржником від 17.08.2010 року боржника ОСОБА_8 від АКІБ «УкрСиббанк» на 1 арк.; пластикова картка чорного кольору із наступними надписами «PRIORITY PASS НОМЕР_35 ANDRII BERCHUK EXPIRY DATE 09/16» 1 штука; картка фізичної особи платника податків ОСОБА_8 ідентифікаційний номер НОМЕР_36 від 19.03.1998 року на 1 арк.; мобільний телефон марки «Lenovo» модель «S960» із металічним корпусом сірого кольору, IMEI НОМЕР_37 , серійний номер НОМЕР_38 , який знаходиться в пластиковому чохлі; ноутбук марки «DELL» модель «Vostro 2521-5898», DELL Service Tag B2ZBQY1, чорного кольору; зарядний пристрій «CN-09RN2C-75661-3AJ-CB49-A01» до ноутбука марки «DELL» модель «Vostro 2521-5898»; грошові кошти в сумі 6512 доларів США, 350 євро, 39 300 гривень.

В судовому засіданні прокурор прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3 та старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 клопотання підтримали з мотивів у ньому наведених.

Представник ОСОБА_18 адвокат ОСОБА_5 в судовому засіданні щодо задоволення клопотання в частині арешту грошових коштів в сумі 69372доларів США, 1350 євро, 150000 грн., які були вилучені у ОСОБА_19 заперечив, вказавши, що слідчим не доведено, що вказані грошові кошти мають значення для вказаного кримінального провадження.

Представник ОСОБА_20 адвокат ОСОБА_5 , щодо задовленя клопотання в частині в судовому засіданні щодо задоволення клопотання в частині арешту грошових коштів в сумі 11180 грн., які є коштами соціальної допомоги при народженні дитини, та кошти в сумі 19103,59 грн., які є коштами, що були виплачені Львівською обласною філармонією при оформлення перед пологової відпустки, заперечив, вказавши, що слідчим не доведено, що вказані грошові кошти мають значення для вказаного кримінального провадження.

Представник ОСОБА_8 адвокат ОСОБА_5 , в судовому засіданні щодо задоволення клопотання в частині арешту протоколу зустрічі з клієнтом від 17.08.2010 року заперечив, вказавши, що слідчим не доведено, що вказаний документ має значення для вказаного кримінального провадження, крім того, даний документ необхідний для здійснення.

Представник ТОВ «Волиньагрохолдинг» ОСОБА_6 в судовому засіданні щодо задоволення клопотання в частині арешту грошових коштів в сумі 51704 грн., які були вилучені у ОСОБА_21 заперечив, вказавши, що слідчим не доведено, що вказані грошові кошти мають значення для вказаного кримінального провадження.

Заслухавши учасників кримінального провадження, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних мотивів.

16.03.2016 р. на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення №99/19-00-21-05-10 від 15.03.2016р., що надійшло від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області, внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000018 стосовно службових осіб ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із суб`єктами господарювання з явними ознаками фіктивності (ПП «Компанія Фотоніка» (код ЄДРПОУ 39509193), ТОВ «Нафта Торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ «БК Оптима» (код ЄДРПОУ 37939773), ПП «Аква-Медікум» (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ «Профі Хаус» (код ЄДРПОУ 39428586), ухилились від сплати податків на суму понад 4,2 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

Відтак, службові особи ПП «Імекс» заключили протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт на надання послуг, що не мали фактичного виконання з метою мінімізації податкових зобов`язань та виведення грошових коштів із рахунків підприємства.

В подальшому, в ході документування злочинної діяльності службових осіб ПП «Імекс» встановлено ряд осіб та суб`єктів господарювання, які з метою прикриття незаконної діяльності (здійснення операцій з переведення безготівкових грошових і у готівкові та мінімізації сплати податків, безпідставного завищенняваловихвитратзподатку наприбуток підприємства й податкового кредиту з податку на додану вартість), сприяють в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах юридичним особам реального сектору економіки, у тому числі ПП "Імекс".

Відтак встановлено, що протягом 2014-2016 років на території Львівської та Волинської областей діє злочинна група осіб, до складу якої входять громадяни України: ОСОБА_8 , ОСОБА_22 , ОСОБА_17 , ОСОБА_16 , ОСОБА_23 та інші невстановлені слідством особи, які створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності: ПП "Компанія Фотоніка" (код ЄДРПОУ 39509193), ПП"Аква-Медікум" (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ "100 Років Гарантії" (код ЄДРПОУ 35400766), ТОВ "Норо Юкрейн" (код ЄДРПОУ 37042203), ТОВ "Тігерколор Україна" (код ЄДРПОУ 39042142), ПП"Компанія Віст" (код ЄДРПОУ 39077971), ПП "Компанія Глобус Плюс" (код ЄДРПОУ 38326062) та ТОВ "Солвiк" (код ЄДРПОУ 20828149), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення (конвертації) безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків суб`єктами господарювання реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджетів податків в сумі понад 5 млн. грн.

За даними фактами, 27.05.2016р. на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області, згідно супровідного листа №591/19-00-21-05-10 від 26.05.2016р., внесено відомості в Єдиний реєстр досудовий розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000030 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Постановою прокурора від 27.05.2016р. матеріали вищевказаних досудових розслідувань об`єднано в одне кримінальне провадження за №32016210000000018 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, досудове розслідування доручено слідчому управлінню фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області.

Механізм діяльності вказаної вище злочинної групи діє наступним чином: отримавши замовлення від суб`єкту господарювання реального сектору економіки на переведення безготівкових коштів у готівку, укладаються фіктивні договори з діючими суб`єктами господарювання на поставку товарів й надання різноманітних послуг без їх фактичного виконання, останні при цьому отримують на розрахункові рахунки у банківських установах підконтрольних їм підприємств грошові кошти з призначенням платежу за товари та послуги. В подальшому вказані підприємства перераховують отримані кошти по ланцюгу для подальшого їх переведення у готівку та зняття через каси банків, та/або на рахунки СГД-імпортерів металопрокату та суб`єктів господарювання оптової та роздрібної торгівлі будівельними матеріалами («продавців податкового кредиту») взамін на готівкові кошти, внаслідок чого до державного бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах.

На даний час, встановлено суб`єкти господарювання які продають податковий кредит з ПДВ (за винагороду в розмірі 5%-7% від суми конвертованих грошових коштів) суб`єктам господарювання «транзитно-конвертаційного центру», в тому числі ТОВ "Континент Імпекс" (код ЄДРПОУ 39911372).

Зазначена схема дозволяє незаконно ухилятися від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким СПД шляхом організації проведення безтоварних операцій.

Протягом січня 2015 року - травня 2016 року, вищевказаними особами вчинено протиправні незаконні дії з переведення безготівкових коштів у готівкові на суму близько 35 млн. грн., внаслідок чого сформовано схемний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарювання реального сектору економіки на суму понад 5 млн. грн.

В подальшому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення описаних вище кримінальних правопорушень, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також відшукання та вилучення документів та інших носіїв інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину, проведено ряд результативних обшуків на території м. Тернополя, м. Львова, та м. Луцька, в ході яких виявлено та вилучено вищезазначені речі та документи, що можуть мати значення речових доказів по кримінальному провадженні.

Постановами слідчого від 09.06.2016, зазначені у клопотанні слідчого речі та документи, які вилучено 08.06.2016 року під час проведення обшуків визнано речовими доказами, грошові кошти передано на зберігання по кримінальному провадженні №32016210000000018 на депозитний рахунок ДФС у Тернопільській області.

Законом України «Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо окремих питань накладення арешту на майно з метою усунення корупційних ризиків при його застосуванні» внесено зміни до ч.7 ст.236 КПК України, відповідно до яких слідчий, прокурор при обшуку має право оглядати та вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження, при цьому речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

За змістом п. 1) ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення). Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

За таких обставин, враховуючи заперечення представників ОСОБА_18 , ОСОБА_20 , ОСОБА_8 , ТОВ «Волиньагрохолдинг» та те, що слідчим та прокурором в судовому засіданні доведено, що тимчасово вилучені речі та документи є доказами вчиненого кримінального правопорушення, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у зв`язку з чим приходить до висновку, що з метою запобігання приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а відтак необхідності збереження речових доказів у кримінальному провадженні, беручи до уваги, що обмеження права власності є розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження, клопотання слідчого необхідно задовольнити, наклавши арешт на речі і документи.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32016210000000018 від 16.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на наступні речі та документи:

1. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку у житловому приміщенні, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- грошові кошти в сумі 69 372 доларів США, 1350 євро, 150 000 гривень;

- ноутбук марки ASUS (MB VER:S550CA, Check Number 3478, D6NOCV79610826B, S550CA-CJ006H) із зарядним пристроєм марки ASUS (AC Adapter, model:EXA1208EH),

- ноутбук марки Fujitsu computers Siemens (S/N YKDA243792) із зарядним пристроєм (S/N 1XW0748886078),

- печатку ТОВ «Карпати Ресурси» (№35664734) «для документів», печатку ТОВ «Карпати Ресурси» (№35664734) «№2»,

- печатку ТОВ «ФармІнвест» (№37919647),

- 2 факсиміле підпису невстановлених осіб,

- 2 пластикові банківські картки «Фінанси та Кредит» (№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ), - 2 пластикові банківські картки «Райффайзен банк Аваль» (№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ) із банківськими паперовими конвертами,

- usb флеш-накопичувач HASP (H4M1 ORGL8321-61 9001976),

- usb флеш-накопичувач Transcend 1 GB (JF11O 1617432514) із мотузком сірого кольору,

- вирізані із аркушу білого паперу відбитки печаток ПП «Аква Медікум», ФОП ОСОБА_7 ,

- пластикову картку Київстар без сім-карти ( НОМЕР_5 ), пластикову картку Лайф без сім-карти ( НОМЕР_6 ),

- мобільний телефон марки Samsung (IMEI НОМЕР_7 ) із сім-картою Київстар,

- документи ПП «Компанія Віст», ТОВ «100 Років Гарантії», ФОП ОСОБА_8 , ПП «Компанія Фотоніка», ПП «Аква-Медікум», ТОВ «Тігерколор Україна», ПП «Компанія Глобус Плюс» у 2 підшивках на 77 та 293 арк.,

- книгу із товарними чеками ФОП ОСОБА_9 №2998921654,

- чекову книжку ПП «Компанія Глобус Плюс» по рахунку № НОМЕР_8 на 25 чеків,

- чекову книжку ПП «Компанія Віст» по рахунку № НОМЕР_9 на 25 чеків,

- чекову книжку ПП «Компанія Фотоніка» по рахунку № НОМЕР_10 на 25 чеків,

- чек ПП «Компанія Фотоніка» МА1271405

2. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: м. Львів, вул. Шота Реставелі, 7 офіс 517А, а саме:

- штамп фірма ТОВ «Хантер»,

- штамп ТОВ «Мультіван»,

- печатка ТОВ «Тігерколор»,

- печатка «Геліос Ера Плюс»,

- печатка ТОВ «Гарантбудімпекс»,

- печатка ПП «Компанія Глобус Плюс»,

- печатка ТОВ «100 років Гарантії»,

- печатка ТОВ «Норо Юкрейн»,

- печатка ПП «Компанія Віст»,

- печатка ТОВ «Солвік»,

- печатка-факсиміле (факсимільний підпис),

- печатка СПД ФО ОСОБА_10 ,

- печатка ТОВ «Компанія Фотоніка»,

- документи ТОВ «Тігерколор» та ПП «компанія Фотоніка», які прошиті та пронумеровані на - 29 арк.,

- документи ТОВ «Гарантбудімпекс», ПП «Аква Медікум», які прошиті та пронумеровані на 384 арк.,

- документи ТОВ «Компанія Фотоніка», ПП «Аква Медікум», які прошиті та пронумеровані на 292 арк.,

- документи ПП ОСОБА_8 , що знаходились в папці швидкозшивачу червоного кольору з написом на боковій стороні «Сладков», які прошиті та пронумеровані на 117 арк.,

- документи ТОВ «Норо Юкрейн», ТОВ «Хантер», ТОВ «Тігерколор», ТОВ «100 років Гарантії», що знаходились в папці швидкозшивачу чорного кольору без написів на боковій стороні, які прошиті та пронумеровані на 117 арк.,

- реєстраційні документи ТОВ «Норо Юкрейн», що знаходились в папці швидкозшивачу синього кольору з написом на боковій стороні «ТОВ «Норо Юкрейн», які прошиті та пронумеровані на 138 арк.,

- документи ТОВ «Солвік», ТОВ «Тігерколор Україна», ПП «Компанія Фотоніка», ТОВ «Аква-Медікум», ТОВ «100 років гарантії», ТОВ «Норо Юкрейн», які прошиті та пронумеровані на 329 арк.,

- документи ТОВ «100 років гарантії», які прошиті та пронумеровані на 201 арк.,

- документи ТОВ «100 років гарантії», які прошиті та пронумеровані на 321 арк.,

- чекова книжка для отримання готівки за №№ЛЕ 7223151 до ЛЕ 7223175 по рахунку № НОМЕР_12 без грошових чеків під №№ ЛЕ 7223151-ЛЕ7223154,

- чекова книжка для отримання готівки за №№ НОМЕР_13 до ЛЕ 4554900 по рахунку № НОМЕР_14 без грошового чеку під №№ НОМЕР_13 ,

- книга обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи підприємці крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність на 49 арк.,

- зошит з написом на обкладинці «Copybook» з записами виконаними кульковою ручкою синього кольору та олівцем, який пронумеровано на 96 арк.,

- блокнот з обкладинкою синьо-чорного кольору з клітинки без написів, в якому містяться написи виконані кульковою ручкою синього кольору та олівцем, який пронумеровано на 39 арк.,

- записник з твердою обкладинкою зеленого кольору, з записами виконаними кульковою ручкою синього та чорного кольору та олівцем, який пронумеровано на 78 арк.,

- записник з обкладинкою з написом «компанія Дінай», з записами виконаними кульковою ручкою синього та чорного кольору на аркушах 1-6, який пронумеровано на 33 арк.,

- телефон «Lenovo А680» імей 1 НОМЕР_15 , імей 2 НОМЕР_16 з сім-картками мобільних операторів «Київ Стар» номером НОМЕР_17 та «Лайф» номером НОМЕР_18 ,

- USB-накопичувач марки «SanDisk» об`ємом 32 ГБ,

- USB-накопичувач марки «Pretec» об`ємом 2 ГБ,

- USB-накопичувач марки «Gooddrive» об`ємом 4 ГБ,

- системний блок компютера чорного кольору,

- принтер Сanon I-Sensis MF 3010,

- CD-R диск з написом «ARITA»та написом виконаним чорним маркером «Dir», який знаходиться в конверті для дисків на якому міститься напис виконаний олівцем «пароль карпати норо директор»,

- CD-R диск з написом «ARITA»та написом виконаним чорним маркером «Печ.», який знаходиться в конверті для дисків на якому міститься напис виконаний олівцем «пароль карпати норо»,

- банківська картка банку «Ідеа банк» на імя ОСОБА_11 № НОМЕР_19 ,

- банківська картка банку «Приватбанк» № НОМЕР_20 ,

- банківська картка банку «Райфайзен банк Аваль» на імя ОСОБА_12 № НОМЕР_21 ,

- банківська картка банку «Райфайзен банк Аваль» на імя ОСОБА_13 № НОМЕР_22 ,

- банківська картка банку «Креді Агріколь» на імя ОСОБА_11 № НОМЕР_23 ,

- банківська картка банку «Кредобанк» на імя ОСОБА_11 № НОМЕР_24 ,

- візитка директора зі збуту ТОВ «ТМ Десятка» ОСОБА_14 ,

- візитка генерального директора ТОВ «ТМ Десятка» ОСОБА_15 ,

- пачка грошових купюр номіналом 200 гривень в кількості 100 купюр на загальну суму 20000 (двадцять тисяч) грн., які обтягнуті смужкою паперу з написом друкованими літерами «банкноти національного банку України 100 аркушів по 200 грн. сума 20000 грн.», проставленим штампом Львівської обласної дирекції «Райффайзен банк Аваль 06.червня 2016 МФО 325570» та написом виконаним кульковою ручкою синього кольору « НОМЕР_25 » ,

3. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: м. Львів, вул. Володимира Великого, 46/126, а саме:

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: договора, проекти договорів та додатки до них ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 118 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки, накази, установчі та реєстраційні документи ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 114 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: платіжні доручення, виписки по банківських рахунках, видаткові накладні, акти надання послуг ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 111 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: чорнові записи виконанні кульковою ручкою ОСОБА_16 за період 2015-2016 рр., на 63 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, акти виконання підрядних робіт ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 306 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, договірні ціни, локальні кошториси на будівельні роботи ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 305 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, ПП «Аква-Медікум» за період 2015-2016 рр., на 254 арк.,

- зошит синього кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 36 арк.,

- блокнот зеленого кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 51 арк.,

- блокнот сірого кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 75 арк.,

- чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛН 1375126 до ЛН 1375150 ПП «Аква-Медікум» на 25 арк.,

- чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛН 1375276 до ЛН 1375300 ПП «Аква-Медікум» на 25 арк.,

- чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛЄ 9952226 до ЛЄ 9952250 ПП «Аква-Медікум» на 25 арк.,

- банківська картка «Діамант Банк» № НОМЕР_26 дійсна 03/16, видана «STEPAN BARSHCHYK UAH AKVA-MEDICUM» 1 шт.,

- банківська картка «Приватбанк» № НОМЕР_27 дійсна 08/16, 1 шт.,

- банківська картка «Діамант Банк» № НОМЕР_28 дійсна 03/17, видана «STEPAN BARSHCHYK» 1 шт.,

- печатка ПП «Аква-Медікум» в сірому корпусі з надписом «COLOP STAMP MOUSE R 40» 1 шт.,

- печатка ПП «Аква-Медікум» в сірому корпусі з надписом «COLOP STAMP MOUSE R 40» 1 шт.

- мобільний телефон марки «Нокіа 6233» серійний номер № НОМЕР_29 з сім-карткою мобільного оператора «Київстар» з номером телефону НОМЕР_30 ,

4. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: м. Луцьк, вул. Данила Галицького, 33, а саме:

- підшивка документів: договори, статут підприємства ТОВ «Континент Імпекс» на 229 арк.;

- підшивка документів: банківські виписки ТОВ «Континент Імпекс» на 45 арк;

- видаткові накладні, оборотно-сальдові відомості на 52 арк.;

- підшивка доку договори, реквізити контрагентів ТОВ «Континент Імпекс» на 116 арк.;

- підшивка документів митні декларації договори ТОВ «Континент Імпекс» на 393 арк.;

- підшивка документів звітність ТОВ «Континент Імпекс`на 53 арк.;

- підшивка документів видаткові накладні, митні декларації на 74 арк.;

- підшивка банківських виписок ТОВ «Континент Імпекс» на 145 арк.;

- підшивка документів: банківські виписки по рахунку НОМЕР_31 ;

- підшивка документів: висновок санітарно-епідеміологічної експертизи, видаткові накладні, податкова звітність на 47 арк.;

- підшивка документів: звіти дебетові та кредитові по рахунку ТОВ «Континент Імпекс» на 6 арк.;

- підшивка документів: аналіз діяльності ТОВ «Континент Імпекс» на 19 арк.;

- підшивка документів: рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні ТОВ «континент Імпекс» на 23 арк.;

- печатка ТОВ «Континент Імпекс», яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року;

- ПІН-код АТ «Укрексімбанк» клієнта ТОВ «Континент Імпекс», який оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року;

- пластикова картка електронний цифровий підпис «Ощадбанк» №OBV/0587, яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року;

- конверт на ім`я ТОВ «Континен Імпекс», який оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року;

- прибутковий та видатковий касові ордери на 2 арк.;

- грошові кошти в сумі 21324 (двадцять одна тисяча триста двадцять чотири) грн., які оглянуто та оформлено протоколом огляду від 09.06.2016 року;

- грошові кошти в сумі 19000 (дев`ятнадцять тисяч) грн., які оглянуто та оформлено протоколом огляду від 09.06.2016 року;

- грошові кошти в сумі 9529 (дев`ять тисяч п`ятсот двадцять дев`ять) грн., які оглянуто та оформлено протоколом огляду від 09.06.2016 року;

- грошові кошти в сумі 1851 (одна тисяча вісімсот п`ятдет одна) грн., які оглянуто та оформлено протоколом огляду від 09.06.2016 року;

- порвані чисті аркуші паперу з відбитком печатки ТОВ «Континент Імпекс», яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року,

5. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Танцорова, 21, а саме:

- документи фінансово-господасрької діяльності, в т.ч. по операціях із ФСПД ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469) за 2015-2016 роки на 296 арк., згідно переліку, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року;

- фінансово-господасрькі документи ПП «Імекс» за період 2015-2016 роки на 166 арк., згідно переліку, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року;

- установчі та реєстраційні документи ПП «Імекс», на 32 арк., згідно опису, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року;

- вінчестер (жорсткий диск) «Western Digital» S/N: WMAJA3668404, який знято з персонального комп`ютера (який використовувався для інтернет листування ПП «Імекс», в т.ч. з ТОВ «Профі-Хаус» та ПП «Компанія Фотоніка» та на якому знаходяться інші документи ПП «Імекс»);

- ноутбук «Asus» моделі «X80L», на якому знаходитьяс програма «1С Підприємство», яка використовується для ведення бухгалтерського та податкового обліку ПП «Імекс», а також програма «Medoc», яка використовувалась для ведення та подачі електроноої звітності ПП «Імекс» та інші документи вказаного підприємства, а також зарядний пристрій до нього;

- USB-флеш накопичувач об`ємом 2 Gb, з написом «Deonet ®» на якому знаходяться інформація ПП «Імекс», в т.ч. документи, які стосуються взаємовідносин із зазначеними в ухвалі слідчого судді на проведення обшуку суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності;

- печатки підприємств ПП «Імекс» (32295469), ПП «Клімат-Тер» (35440636), ПП «Комфорт Люкс» (34042090) та штамп ПП «Клімат-Тер»,

6. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: м. Львів, вул. Шевченка, 398/11, а саме:

- планшет Lenovo DOLBI DIGITAL PLUS (із записами на зворотній стороні Tablet PC Idea Tab A 1000-F Model Name: 60027 IWPUT: 5V-1.5A);

- мобільний телефон Fly (із записами на зворотній стороні (під батареєю) Модель DS 130, imei 1: НОМЕР_32 , imei 2: НОМЕР_33 , SN: НОМЕР_34 );

- мобільний телефон GALAXY (Model number SAMSUNG SGK-1437);

- довідка АТ «Райффайзен Банк Аваль» Базове відділення (м.Львів), вих.№Д5-131/61-116 від 04.02.2016, видана ОСОБА_17 ,

7. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- чотири бланка ТОВ «Укрінтерконтакт» із відтисками печатки товариства та прізвищем і ініціалами директора ОСОБА_8 на 4 арк.;

- лист №07-70-03-4-03.1-39/5926 від 22.09.2015 року Закарпатської митниці ДФС адресований ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

- безвідклична банківська гарантія забезпечення пропозиції №04КІ/13/6039/ЮР від 29.07.2015 року вих.№187/04 АТ «Фортуна-Банк» та ФОП « ОСОБА_8 на 1 арк.;

- протокол зустрічі з боржником від 17.08.2010 року боржника ОСОБА_8 від АКІБ «УкрСиббанк» на 1 арк.;

- пластикова картка чорного кольору із наступними надписами «PRIORITY PASS НОМЕР_35 ANDRII BERCHUK EXPIRY DATE 09/16» 1 штука;

- картка фізичної особи платника податків ОСОБА_8 ідентифікаційний номер НОМЕР_36 від 19.03.1998 року на 1 арк.;

- мобільний телефон марки «Lenovo» модель «S960» із металічним корпусом сірого кольору, IMEI НОМЕР_37 , серійний номер НОМЕР_38 , який знаходиться в пластиковому чохлі;

- ноутбук марки «DELL» модель «Vostro 2521-5898», DELL Service Tag B2ZBQY1, чорного кольору;

- зарядний пристрій «CN-09RN2C-75661-3AJ-CB49-A01» до ноутбука марки «DELL» модель «Vostro 2521-5898».

- грошові кошти в сумі 6512 доларів США, 350 євро, 39 300 гривень.

Ухвала про арешт майна виконується негайно старшим слідчим з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 .

Копії ухвал направити ТОВ «Кей Колект» (вул. Івасюка Володимира, 18/7, м. Львів), ТОВ «Метростандарт» (вул. Танцорова, 21, м. Тернопіль), ОСОБА_16 ( АДРЕСА_3 ), ПАТ «Центр Енергетичних Інновацій» (вул. Шота Руставелі, 7/517А, м. Львів), ОСОБА_24 та ОСОБА_24 ( АДРЕСА_1 ), ФСТ «Динамо» (вул. Данила Галицького, 33, м. Луцьк).

Згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 .