Ухвала

від 14.06.2016 по справі 759/8298/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1954/16

ун. № 759/8298/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32015100080000033, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.05.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

14.06.2016 року до суду надійшло клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 про надання йому, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська 9-С, яке використовує ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) по взаємовідносинах із ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) та іншими фіктивними підприємствами, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств та підприємств із ознаками фіктивності;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомості щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, грошових коштів, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Клопотання обґрунтоване наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "ВИДАР ТРАНС УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін Ліга" (код за ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "ВОЯН" (код за ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "АСТЕГ" (код за ЄДРПОУ 39243045), TOB "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ "КЕЙПЕР СІТІ СТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 38605870), TOB "МІКРОКОМ" (код за ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "ДК "ТОРГ-СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 36787445), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843),ТОВ "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "ЕОКТЕХНІК-СТР" (код ЄДРПОУ 38473292), ТОВ "ФОРІН-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39277561), ТОВ "РУДОС-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38463682), ТОВ "ЄВРО ЛАЙФ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39341521), ТОВ "НОТТЕС" (код ЄДОПОУ 38978551),ТОВ "СКЕРА" (код ЄДРПОУ 38914241), ТОВ "РОС-БЕСТ" (код ЄДРОПУ 38473896), ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269), ТОВ "А.С.Е.- ІНФОРМ" (код ЄДРОПУ 31283908), ТОВ "ПРОМІМЕКС-ТЕХНО" (код ЄДРПОУ 38193161), ТОВ "ЕЛІТ-ГАРАНТ БУД" (код ЄДРПОУ 39204645) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 11 млн. грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_11 , який повідомив що до підприємства немає жодного відношення.

Допитаний як свідок директор ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_12 , який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_13 , яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

При проведенні аналізу даних, що містяться в АІС «Податковий Блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» та інших джерел інформації по постачальникам встановлено не підтвердження поставки товарів (послуг) від постачальників на адресу ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) відповідними первинними документами, неможливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товар у відповідні строки з урахуванням реального часу та оперативності здійснення операцій, об`ємів задекларованих операцій, різноплановості проданих товарів та встановлено, шо для підприємства характерна не відповідність найменувань придбаних товарів, найменуванням товарів, які в подальшому реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки.

Жодних документів ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами до перевірки не надано. За сукупністю вищевикладених матеріалів, перевіркою не підтверджується реальність проведення господарських операцій між ПП ВКФ «ПРОКСИН» та постачальниками.

Згідно інформації, отриманої від оперативних підрозділів шляхом проведення оперативних технічних заходів встановлено, що ОСОБА_14 , яка значиться директором ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) обговорює злочинні схеми по ухиленню від сплати податків з ОСОБА_15 , який являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928).

ОСОБА_15 , який є представником за довіреністю та представляє інтереси ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) та фактично здійснює керування підприємством, надає вказівки щодо діяльності ПП ВКФ «Проксин» директору ОСОБА_14 та вчиняє злочин, а саме мінімізує податкові зобов`язання та формує схемний податковий кредит з податку на додану вартість, занижує податок на прибуток, що призводить до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За результатами проведених оперативно-технічних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_15 та ОСОБА_14 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) керівник ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) керівник ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213) керівник ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_3 ), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843) керівник ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_4 ), попередній керівник ОСОБА_16 , ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243) керівник ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_5 ),ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) керівник ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) керівник керівник ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_3 ), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) керівник ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_6 ), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) керівник ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) керівник ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_6 ), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156) керівник ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_7 ), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287) керівник ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_8 ).

В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_15 та ОСОБА_14 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), грошові кошти, печатки підконтрольних підприємств: ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) (2 шт), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Полум`я» (код ЄДРПОУ 37721322), ТОВ «ВКФ «Корса» (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Фастерз Магнетік» (код ЄДРПОУ 38920914), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ТОВ «Оверворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольними ОСОБА_15 підприємствами ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) та ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908).

На ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) та ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908).

До СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС отримано лист із ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) з відмовою в наданні зазначених в запиті документів.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська 9-С, де можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) по взаємовідносинах ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) та іншими фіктивними підприємствами, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність. Зазначені речі і документи необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Згідно листа №4734 (И-2016) від 14.04.2016 Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська 9-С, на праві власності зареєстроване за ПП «Світло», Виробничим об`єднанням «Київський радіозавод», Ват «Київський радіозавод», ВАТ «Ремонтно-механічний завод «Модуль», ТОВ «Телец», ОСОБА_22 , ЗАТ «Крокурс», ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ТОВ «Маркет Сервіс Голосіївський», Ват «Інструменталльний завод», ТОВ «Вентиляційник», ТОВ «Сервіс Інвест Менеджмент», ТОВ «фірма «Картас», ПП «ПМС-2», НВПП «Пласт», ОСОБА_29 , НВП «Електроавтоматика», Державою Україна, ТОВ «Природні продукти», ТОВ «Дуетпак», ВАТ «ПіСіБі-радіозавод», ЗАТ «УНВП по виробництву друкованих плат «Раделс», ТОВ «Сігма-Груп», ОСОБА_30 , Ват «ЕЛМІЗ», ТОВ «Максималь-Логістик», ТОВ «Енергетична компанія» «Герекс», ПАТ «Виробничий центр «Тест», ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , Ват «Київський ювелірний завод», ТОВ «Спецелектромонтаж 2007», Ват «Автотранспортне підприємство «Транспортник», ТОВ «МДН-БУД», ТОВ «ДБК Спецдорсервіс», ТОВ «Сакура І»,Кляшевою Айею, Ват «Гарантспецсервіс», ВАТ «Явір», ТОВ «КРЗ-Інвест», ТОВ «НВП «Синтез», Ват «Телевізійний завод «Славутич», Ват «Українська науково-виробничий центр автоматизованих сиситем проектування і управління (УКР НВЦ АСПРУВ», Малим приватним багатопрофільним підприємством «Крамар», ТОВ «КРЗ-Інвест».

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання подане до проникнення до офісу юридичної особи.

Клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України.

Зазначені у клопотанні речі та документи не відносяться до таких, що визначені ст. 161 КПК України.

Зазначені у клопотанні речі та документи містять у собі конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю (п.4 ч.1 ст. 162 КПК України).

Обґрунтовуються доводи клопотання: протоколами про результати здійснення зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 06.11.2015 року № 165т, № 166т, протоколом допиту свідка (бухгалтера ТОВ «Ніфрит Монтажгрупп») ОСОБА_11 від 08.10.2015, протоколом допиту свідка (директора ТОВ «Девелопер Буд») ОСОБА_12 від 11.01.2016 року, службовою запискою № 1005/26-57-22-02-27 від 27.05.2015 року, актом про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП ВКФ «Проксин» 3180/26-57-22-02 від 10.04.2015 року, корінцем податкового повідомлення рішення форми «Р» №0002152205 від 16.06.2015 року, відповіддю ТОВ «Київтрансбуд» на вимогу слідчого про відмову в наданні запитуваних фінансово-господарських документів та схемою фінансового-господарських відносин.

Аналізом вищезазначених матеріалів з`ясовано, що вони відповідають вимогам щодо допустимості доказів.

Слідчий суддя задовольняє клопотання в частині надання дозволу на обшук в приміщенні ТОВ «Київтрансбуд», яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, 9-С з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) по взаємовідносинах із ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908).

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи додані до клопотання, з приводу якого слідчим ставиться питання про проведення обшуку, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути доказами під час судового розгляду шляхом проведення криміналістичних досліджень, проведення позапланової документальної перевірки, що відповідно до частини 5 ст. 234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

У разі виявлення документів та предметів, які свідчать про здійснення протизаконної діяльності, слідчий їх вилучає з оформленням протоколу огляду та тимчасового вилучення речей і документів.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська 9-С, яке використовує ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Київтрансбуд» (код ЄДРПОУ 34475152) по взаємовідносинах із ПП ПВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств та підприємств із ознаками фіктивності;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомості щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, грошових коштів, кредитних карток, чекових книжок тощо;

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи із зазначених у клопотанні підстав лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва ОСОБА_1