Ухвала

від 18.01.2016 по справі 755/18650/15-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/18650/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" січня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ «Компанія Скайтерм» ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_5 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100040000066 від 13.08.2015 року про арешт майна,

в с т а н о в и в:

16 січня 2016 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві звернувся до суду із клопотання про арешт майна, а саме: фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ «Компанія Скайтерм» з ТОВ «Компанія «Світ тепла» та ТОВ «Компанія «Спека», які вилучені під час обшуку за адресою: м. Київ, вул. Колекторна, буд. 3-А.

На підставі матеріалів, 13.08.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100040000066 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Давінчі» (код за ЄДРПОУ 39683001) в період 2015 року, з метою завищення митної вартості імпортованих ТМЦ, здійснюють їх реалізацію пов`язаним та підконтрольним підприємствам, а саме: ТОВ «Компанія «Світ Тепла» (код ЄДРПОУ 39211956), ТОВ «Компанія «Спека» (код ЄДРПОУ 38308609), ТОВ «Компанія Скайтерм» (код ЄДРПОУ 39102379), в подальшому, реалізація імпортованих товарів із завищеною вартістю, здійснюються фізичним особам за готівкові кошти, при цьому в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Давінчі» (код за ЄДРПОУ 39683001) та підконтрольних підприємств ТОВ «Компанія «Світ Тепла» (код ЄДРПОУ 39211956), ТОВ «Компанія «Спека» (код ЄДРПОУ 38308609), ТОВ «Компанія Скайтерм» (код ЄДРПОУ 39102379) документально відображається реалізація ТМЦ суб`єктам господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Передові Торгівельні Технології» (код ЄДРПОУ 39560438), ТОВ «Захер» (код ЄДРПОУ 39520018), ТОВ «Калєт» (код ЄДРПОУ 19416163), ТОВ «Кеймаст» (код ЄДРПОУ 39429574), ТОВ «Плутон Капитал» (код ЄДРПОУ 38606523), ТОВ «ОМЗ Спецсталь» (код ЄДРПОУ 39382793), ТОВ «КСБ» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Акрополь Гарант Плюс» (код ЄДРПОУ 36692296) та ТОВ «Фреш Торг» (код за ЄДРПОУ 39698395). Внаслідок проведення зазначених операцій, дохід, який був отриманий від реалізації ТМЦ за готівку та підлягав оподаткуванню, не відображений в податковій звітності ТОВ «Давінчі» (код за ЄДРПОУ 39683001), що призвело до заниження податку на додану вартість та ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 3,9 млн. грн.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві фінансових операцій, проведених TOB «Давінчі» (код за ЄДРПОУ 39683001) в частині взаємовідносин з TOB «Передові Торгівельні Технології» (код ЄДРПОУ 39560438), TOB «Захер» (код ЄДРПОУ 3952018), TOB «Калєт» (код ЄДРПОУ 19416163), TOB «ОМЗ Єпецсталь» (код ЄДРПОУ 39382793), TOB «КЄБ» (код ЄДРПОУ 39877321) ,ТОВ «Акрополь Гарант Плюс» (код ЄДРПОУ 36692296) та TOB «Фреш Торг» ( код за ЄДРПОУ 39698395) за період з 01.01.2015 року по 30.09.2015 року від 26.11.2015 року № 215/16-00/39683001.

Крім того, у клопотанні слідчого зазначено, що 15 січня 2016 року проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Колекторна, буд. 3-А, в ході проведення якого виявлено та вилучено документи, які свідчать про те, що ТОВ «Компанія «Світ Тепла» (код ЄДРПОУ 39211956), ТОВ «Компанія «Спека» (код ЄДРПОУ 38308609), ТОВ «Компанія Скайтерм» (код ЄДРПОУ 39102379) здійснюють реалізацію ТМЦ, які були придбані у ТОВ «Давінчі» (код за ЄДРПОУ 39683001) з метою завищення фактичної вартості товарів та в подальшому реалізують такі товари фізичним особам підприємцям, а саме ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , які являються співзасновниками ТОВ «Компанія «Світ Тепла» (код ЄДРПОУ 39211956), ТОВ «Компанія «Спека» (код ЄДРПОУ 38308609), ТОВ «Компанія Скайтерм» (код ЄДРПОУ 39102379) здійснюють реалізацію ТМЦ, які були придбані у ТОВ «Давінчі» (код за ЄДРПОУ 39683001). В свою чергу, ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 здійснюють реалізацію товарів кінцевим споживачам за готівкові кошти, які не оприбутковуються в бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, представника ТОВ «Компанія Скайтерм» ОСОБА_4 , який просив в частині накладення арешту на комп`ютерну техніку відмовити, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст.171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до положень ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Як вбачається з п.1 ч.2 ст.167 КПК України, таким критеріям відповідає майно вилучене під час обшуку, зокрема як засоби вчинення кримінального правопорушення та які зберегли на собі його сліди.

На підставі викладеного, з урахуванням мотивів клопотання слідчого про арешт майна та доданих до клопотання документів, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що мав місце факт вчинення кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України та про необхідність накладення арешту на речі та документи, зазначені в клопотанні слідчого, як на засоби та докази злочину з метою забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131, 170-175, 309 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_5 - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене під час обшуку за адресою: м. Київ, вул. Колекторна, буд. 3-А, а саме: фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ «Компанія Скайтерм» та ТОВ «Компанія «Світ тепла»:

-Рахунок-фактура № СТ-0001169 від 03.11.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001186 від 06.11.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001092 від 20.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001080 від 15.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001279 від 01.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001286 від 02.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001323 від 10.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001312 від 08.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001349 від 16.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001382 від 23.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001400 від 29.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000803 від 05.08.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000784 від 29.07.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000774 від 27.07.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000731 від 15.07.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000654 від 17.06.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000623 від 08.06.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000601 від 29.05.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000584 від 28.05.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000592 від 26.05.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000595 від 27.05.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000531 від 15.05.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000234 від 13.03.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000845 від 19.08.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000851 від 19.08.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000855 від 20.08.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000867 від 25.08.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0000960 від 16.09.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001003 від 28.09.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001051 від 08.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001086 від 20.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001108 від 21.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001127 від 27.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001143 від 29.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001147 від 29.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № СТ-0001163 від 02.11.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № РН-0000495 від 30.12.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000486 від 29.12.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000464 від 17.12.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000456 від 14.12.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000455 від 14.12.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000441 від 08.12.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000427 від 02.12.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000364 від 29.10.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000363 від 29.10.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000358 від 27.10.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000357 від 26.10.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № РН-0000344 від 20.10.2015 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000340 від 19.10.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000333 від 09.10.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000396 від 11.11.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000378 від 04.11.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000371 від 02.11.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000372 від 02.11.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000161 від 29.05.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000158 від 26.05.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000144 від 20.05.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000164 від 29.05.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000160 від 29.05.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000167 від 03.06.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000175 від 09.06.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000183 від 18.06.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000219 від 15.07.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000238 від 29.07.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000235 від 28.07.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000246 від 05.08.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000261 від 19.08.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000259 від 19.08.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000268 від 25.08.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000264 від 20.08.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000315 від 28.09.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000304 від 18.09.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000283 від 04.09.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000282 від 04.09.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №57 від 29.12.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №35 від 17.12.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №24 від 11.12.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №21 від 10.12.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №6 від 03.12.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №2 від 01.12.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №17 від 06.11.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №10 від 03.11.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №5 від 02.11.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №51 від 30.10.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №46 від 29.11.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №41 від 27.10.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №29 від 22.10.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №22 від 20.10.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №8 від 09.10.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №18 від 16.10.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №21 від 19.10.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №42 від 28.09.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №28 від 18.09.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №5 від 04.09.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №6 від 04.09.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №25 від 25.08.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №24 від 20.08.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №22 від 19.08.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №18 від 19.08.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №2 від 05.08.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №36 від 29.07.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №33 від 28.07.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №11 від 15.07.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №18 від 17.06.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №7 від 09.06.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №1 від 02.06.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №45 від 29.05.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №42 від 28.05.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №43 від 28.05.2015 на 1 арк.,

-Податкова накладна №21 від 19.05.2015 на 2 арк.,

-Податкова накладна №10 від 13.03.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000226 від 24.11.2014 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000267 від 12.12.2014 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000064 від 13.03.2015 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000156 від 10.10.2014 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000147 від 09.10.2014 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000078 від 27.08.2014 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000158 від 16.06.2014 на 1 арк.,

-Видаткова накладна №РН-0000123 від 14.05.2014 на 1 арк.,

-Податкова накладна №11 від 14.05.2014 на 1 арк.,

-Податкова накладна №20 від 16.06.2014 на 1 арк.,

-Податкова накладна №42 від 27.08.2014 на 1 арк.,

-Податкова накладна №13 від 07.10.2014 на 1 арк.,

-Податкова накладна №23 від 09.10.2014 на 1 арк.,

-Податкова накладна №25 від 21.11.2014 на 2 арк.,

-Податкова накладна №28 від 12.12.2014 на 2 арк.,

Фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ «Компанія Скайтерм» та ТОВ «Компанія «Спека»:

-Рахунок-фактура № КС-0000909 від 16.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000916 від 21.12.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000554 від 07.07.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000463 від 26.05.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000453 від 19.05.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000365 від 15.04.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000265 від 25.03.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000714 від 08.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000749 від 22.10.2015 року на 1 арк.,

-Рахунок-фактура № КС-0000759 від 21.10.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000375 від 22.12.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000373 від 17.12.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000320 від 27.10.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000319 від 27.10.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000302 від 09.10.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000080 від 16.04.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000164 від 20.05.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000177 від 29.05.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000190 від 19.06.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000211 від 07.07.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 3 від 03.12.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 59 від 29.12.2015 року на 2 арк.,

-Податкова накладна № 19 від 22.12.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 23 від 21.10.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 24 від 21.10.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 11 від 09.10.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 17 від 19.06.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 2 від 07.07.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 26 від 28.05.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 18 від 19.05.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 9 від 15.04.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 16 від 25.03.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 18 від 17.02.2015 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 15 від 16.12.2015 року на 1 арк.,

-Розрахунок № 24 від 18.02.2015 року на 1 арк.,

-Розрахунок № 10 від 10.12.2015 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000058 від 16.06.2014 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000333 від 10.11.2014 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000180 від 27.08.2014 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000289 від 15.10.2014 року на 1 арк.,

-Видаткова накладна № КС-0000052 від 30.03.2014 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 19 від 07.11.2014 року з додатком на 2 арк.,

-Податкова накладна № 25 від 15.10.2014 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 44 від 27.08.2014 року на 1 арк.,

-Податкова накладна № 14 від 14.05.2014 року на 1 арк.,

системний блок, чорного кольору, марки Green Vision s/n SU699519 у кількості 1 шт., ноутбук, чорного кольору, марки Dell s/n 3V9BH52 в кількості 1 шт.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення, а підозрюваним у той же строк з моменту вручення копії ухвали.

Слідчий суддя: