Ухвала

від 23.03.2016 по справі 201/4194/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4194/16-к провадження № 1кс/201/2565/2016

УХВАЛА

23 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №42015040000000450 від 05.06.2015 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області розслідується кримінальне провадження №42015040000000450 від 05.06.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, яке розпочато за інформацією ГУ ДФС в області щодо платників податків, які не скористалися процедурою податкового компромісу.

Встановлено, що деякі з платників податків, які мали взаємовідносини з ризиковими контрагентами, у ланцюгу постачання яких, згідно з інформаційними базами даних державної фіскальної служби, є факти маніпулювання податковою звітністю, не скористались процедурою податкового компромісу.

Відповідно до фабули кримінального правопорушення посадові особи ТОВ "ТАВРИДА ЕЛЕКТРИК ДНІПРО" (код ЄДРПОУ 32131293); ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код ЄДРПОУ 34245231), ТОВ «РЕМЕКСКАВАТОРМАШ» (код ЄДРПОУ 30735475), ТОВ «ГІДРОТЕХ ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 30166282), ТОВ «БК ЕНЕРГОПРОСТІР» (код ЄДРПОУ 35323619) та інших суб`єктів господарювання, у період часу з 2011 по 2014 роки при веденні фінансово господарської діяльності у порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податків у сумі понад 700 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Відповідно до інформації ГУ ДФС в області ТОВ «Транспортно експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) не скористалося процедурою податкового компромісу на суму «ризикового» ПДВ 3 660,3 тис. грн. по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання з ознаками «фіктивності» ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "БРІЗ 2011" (37619273), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ВЕЛОР ІНВЕСТ" (38530402), ТОВ "ПРОТЕЙ-ГРУП" (38905326), ТОВ "МІДЕЛЬ ЛТД" (37151052), ТОВ "КОЛДВЕЙ" (36959998), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ФСК-УКРАЇНА" (35269625), ТОВ "ДНЕПР МЛН" (38114226), ТОВ "ДОНСТРОЙ-ПЛЮС" (37718849), ТОВ"УНИВЕРСАЛ РЕМОНТ СЕРВИС" (35863687).

ТОВ «Транспортно експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) до 31.12.2015 перебуває на податковому обліку в ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Запорізькій області.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Транспортно експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "БРІЗ 2011" (37619273), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ВЕЛОР ІНВЕСТ" (38530402), ТОВ "ПРОТЕЙ-ГРУП" (38905326), ТОВ "МІДЕЛЬ ЛТД" (37151052), ТОВ "КОЛДВЕЙ" (36959998), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ФСК-УКРАЇНА" (35269625), ТОВ "ДНЕПР МЛН" (38114226), ТОВ "ДОНСТРОЙ-ПЛЮС" (37718849), ТОВ"УНИВЕРСАЛ РЕМОНТ СЕРВИС" (35863687) за період з 01.11.2012 по 01.04.2014 роки.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Транспортно експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Транспортно експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "БРІЗ 2011" (37619273), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ВЕЛОР ІНВЕСТ" (38530402), ТОВ "ПРОТЕЙ-ГРУП" (38905326), ТОВ "МІДЕЛЬ ЛТД" (37151052), ТОВ "КОЛДВЕЙ" (36959998), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ФСК-УКРАЇНА" (35269625), ТОВ "ДНЕПР МЛН" (38114226), ТОВ "ДОНСТРОЙ-ПЛЮС" (37718849), ТОВ"УНИВЕРСАЛ РЕМОНТ СЕРВИС" (35863687) за період з 01.11.2012 по 01.04.2014 роки.

Проведення перевірки доручити ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Запорізькій області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Акт (довідку) позапланової документальної перевірки, направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1