Ухвала

від 06.04.2016 по справі 201/4990/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4990/16-к

провадження № 1-кс/201/3054/2016

УХВАЛА

06 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

06 квітня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000038 від 25.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Бір трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Мандриківська, б. 47, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 2014 року по теперішній час в порушені п.п. 14.1.56, п.14.1, ст. 14, п.п. 135.5.4, п. 135.5, ст. 135, п. 137.10, ст.. 137 Податкового кодексу України шляхом безпідставного заниження валового прибутку по фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися та продовжують ухилятися від сплати податку на прибуток на суму 3 192 130 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000038 від 25.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ПП «Бір Трейдер» (ЄДРПОУ 33717464) під час здійснення реалізації товарів за готівкові кошти третім особам, з наступним оформленням документів з реалізації(продажу) підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Аркада Експлорер" (код ЄДРПОУ 39542335), ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872), ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ 39427975), ТОВ «Трансгруп Лідер» (код ЄДРПОУ 39422652), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Глобал Компані Лтд» (код ЄДРПОУ 39356978), ТОВ «Інтарес-Груп» (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ «Паритет-Імпекс» (код ЄДРПОУ 39269875), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ПП "Гаранд - Д"(код ЄДРПОУ 39290755), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Альта-Прім» (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Ладком Інвест» (код ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «Аніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199), ТОВ «Велпрайс Груп» (код ЄДРПОУ 39908726), ТОВ «Атртехнолопї» (код ЄДРПОУ 39826324), ТОВ "Бейфілд" (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Юкрейніан Терра Лекс» (код ЄДРПОУ 39829765), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Севт Груп» (код ЄДРПОУ 39677548), ТОВ «Свстайл» (код ЄДРПОУ 39910300), ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ "Глермонт" (код ЄДРПОУ 39815197) та фактично не здійснювали господарської діяльності, компенсація у вигляді грошових коштів вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, за нібито відвантажені товари, підлягає включенню підприємством ПП «Бір Трейдер» (ЄДРПОУ 33717464) до складу доходів у вигляді «інших доходів», що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що приміщення (місце реєстрації ОСОБА_4 ), де можуть зберігатись первинні документи фінансово-господарської діяльності ПП «Бір Трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464), а також задіяних у схемі ухилення від сплати податків підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ "Аркада Експлорер" (код ЄДРПОУ 39542335), ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872), ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ 39427975), ТОВ «Трансгруп Лідер» (код ЄДРПОУ 39422652), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Глобал Компані Лтд» (код ЄДРПОУ 39356978), ТОВ «Інтарес-Груп» (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ «Паритет-Імпекс» (код ЄДРПОУ 39269875), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ПП "Гаранд - Д"( код ЄДРПОУ 39290755), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Альта-Прім» (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Ладком Інвест» (код ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «Аніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199), ТОВ «Велпрайс Груп» (код ЄДРПОУ 39908726), ТОВ «Атртехнолопї» (код ЄДРПОУ 39826324), ТОВ "Бейфілд" (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Юкрейніан Терра Лекс» (код ЄДРПОУ 39829765), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Севт Груп» (код ЄДРПОУ 39677548), ТОВ «Свстайл» (код ЄДРПОУ 39910300), ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ "Глермонт" (код ЄДРПОУ 39815197) належить гр. ОСОБА_4 та фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_1 - про що свідчать матеріали оперативного відпрацювання співробітників ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня та відомості з адресного бюро Дніпропетровської області.

Згідно відомостей з Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Норильська, буд. 11, належить гр. ОСОБА_5 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації ОСОБА_4 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Бір Трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464), в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ "Аркада Експлорер" (код ЄДРПОУ 39542335), ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872), ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ 39427975), ТОВ «Трансгруп Лідер» (код ЄДРПОУ 39422652), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Глобал Компані Лтд» (код ЄДРПОУ 39356978), ТОВ «Інтарес-Груп» (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ «Паритет-Імпекс» (код ЄДРПОУ 39269875), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ПП "Гаранд - Д"( код ЄДРПОУ 39290755), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Альта-Прім» (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Ладком Інвест» (код ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «Аніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199), ТОВ «Велпрайс Груп» (код ЄДРПОУ 39908726), ТОВ «Атртехнолопї» (код ЄДРПОУ 39826324), ТОВ "Бейфілд" (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Юкрейніан Терра Лекс» (код ЄДРПОУ 39829765), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Севт Груп» (код ЄДРПОУ 39677548), ТОВ «Свстайл» (код ЄДРПОУ 39910300), ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ "Глермонт" (код ЄДРПОУ 39815197) та інших підприємств, (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств, блокноти та записні книжки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, флеш накопичувачі, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, ноутбуки, мобільні телефони, смартфони, планшети, модеми, роутери, SIM- картки в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківські платіжні картки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000038, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації ОСОБА_4 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Бір Трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464), в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ "Аркада Експлорер" (код ЄДРПОУ 39542335), ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872), ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ 39427975), ТОВ «Трансгруп Лідер» (код ЄДРПОУ 39422652), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Глобал Компані Лтд» (код ЄДРПОУ 39356978), ТОВ «Інтарес-Груп» (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ «Паритет-Імпекс» (код ЄДРПОУ 39269875), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ПП "Гаранд - Д"( код ЄДРПОУ 39290755), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Альта-Прім» (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Ладком Інвест» (код ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «Аніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199), ТОВ «Велпрайс Груп» (код ЄДРПОУ 39908726), ТОВ «Атртехнолопї» (код ЄДРПОУ 39826324), ТОВ "Бейфілд" (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Юкрейніан Терра Лекс» (код ЄДРПОУ 39829765), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Севт Груп» (код ЄДРПОУ 39677548), ТОВ «Свстайл» (код ЄДРПОУ 39910300), ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ "Глермонт" (код ЄДРПОУ 39815197) та інших підприємств, (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств, блокноти та записні книжки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, флеш накопичувачі, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, ноутбуки, мобільні телефони, смартфони, планшети, модеми, роутери, SIM- картки в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківські платіжні картки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040650000038, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1