Ухвала

від 21.04.2016 по справі 201/5774/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5774/16-к

провадження № 1-кс/201/3530/2016

УХВАЛА

21 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 квітня 2016 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Так, встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Квітка Трейд» (код ЄДРПОУ 37621540), яке перебуває на податковому обліку в Дніпропетровській ОДПІ ГУ ДФС Дніпропетровської області.

Встановлено, що підприємство ТОВ «Квітка Трейд» (код ЄДРПОУ 37621540) протягом 2015 - 2016 р.р. здійснює реалізацію супутніх товарів для вирощування рослин (грунти, розсади, горщики, вазони, дренажи, підживлення для квітів), що придбана у підприємств виробників та дистриб`юторів, а саме: ТОВ ТП «Сервіс ПАК», ТОВ ВП «Дніпропластавтомат» та ТОВ «Алеана». Також встановлено, що ТОВ «Квітка Трейд» є дистриб`ютором ТОВ «Нестле Україна» та здійснює діяльність в сфері реалізації різних сортів та видів кави, а також надання в оренду кавових машин та супутнього обладнання. Вказана продукція в подальшому реалізується на ряд підприємств Дніпропетровської області, розрахунки з якими здійснюються в безготівковій формі. Також встановлено, що частина продукції реалізується за готівку, на адресу фізичних осіб-підприємців та фізичних осіб без відображення в податковій звітності вказаних операцій. При цьому службові особи ТОВ «Квітка Трейд» надають послуги іншим суб`єктам господарювання, в формуванні фіктивного податкового кредиту, здійснюючи нібито постачання на їхню адресу кави та супутніх товарів для вирощування рослин. При цьому вказані операції є безтоварними та спрямовані на ухилення від сплати податків та конвертацію безготівкових грошових коштів в готівкову форму. Вказані безтоварні операції, забезпечені підробленими документами на нібито поставлену продукцію, які виготовляються службовими особами ТОВ «Квітка Трейд» та відображаються в податковій звітності, що є внесенням завідомо неправдивих даних до офіційної звітності.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, смт. Ювілейне, вул. Виробнича, буд. 3, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Дніпропетровський завод теплоізоляційних і фільтрувальних виробів», з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Квітка Трейд» (код ЄДРПОУ 37621540) з підприємствами контрагентами за 2015 2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015 -2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000123, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ТОВ «Дніпропетровський завод теплоізоляційних і фільтрувальних виробів», з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Квітка Трейд» (код ЄДРПОУ 37621540) з підприємствами контрагентами за 2015 2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015 -2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку процесуальним керівникам у кримінальному провадженні №42016040000000123, слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні або за їх дорученням оперативним співробітникам у даному кримінальному провадженню.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1