Ухвала

від 26.05.2016 по справі 201/7705/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7705/16-к

провадження № 1-кс/201/4812/2016

УХВАЛА

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2016 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що 02 березня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32016041640000010, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 та ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Так, посадові особи ТОВ НВП «Укрметпром» (код ЄДРПОУ 37005313), яке перебуває на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, маючу юридичну адресу : м. Дніпропетровськ, вул. Ударників, буд.44, у період з 01.01.2014 по теперішній час, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з підприємствами з ознаками фіктивності, порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим умисно ухились від сплати податків на суму 3 226 193 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах. Таким чином в діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, реалізуючи свій злочинний умисел, за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, протягом 2014-2016 рр. здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 226 193 грн., яка більше ніж в 5000 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час. Таким чином в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказані факти підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ НВП «Укрметпром» (код за ЄДРПОУ 37005313) з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності,повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.10.2015 №0281/04-36-22-07/37005313 від 04.01.2016.

Також в ході досудового розслідування кримінального провадження №32016041640000010 встановлено, що посадові особи ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) виплачують працівникам «тіньову» заробітну плату, з якої не утримуються податки та збори передбачені чинним законодавством України, що призводить до не надходження грошових коштів до державного бюджету України.

СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримали відповідь від ТОВ «НВП «Трайфл Ко.ЛТД», що ТОВ НВП «Укрметпром» подає податкову звітність від ФОП ОСОБА_3 АДРЕСА_1 .

Оперативним управлінням встановлено, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи що підтверджують факти порушення податкового законодавства України ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) за рахунок використання реквізитів підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також документи, що свідчать про факти виплати тіньової заробітної плати працівникам ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення знаходяться за адресою подачі звітності розташування ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), а саме: ФОП ОСОБА_3 АДРЕСА_1 .

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Дніпропетровського МУЮ, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: ФОП ОСОБА_3 АДРЕСА_1 належить ОСОБА_3 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , звідки подає податкову звітність ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), яка на правах власності належить ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), за період з 01.01.2014 по теперішній час, а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) з підприємствами ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 389366422», ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Сітен» (код 36961750), ТОВ «Ремеріс» (код 38754364), ПП «Торговий дім «Плутос» (код 37986713), ПП «Ресурс-М» (код 32289544», ТОВ «Автовіва» (код 36162854), ТОВ «Карготранс» (код 31402120), ТОВ «Трансвантаждніпро» (код 38529842), ПАТ «Євраз-ДМЗ ім.Петровського» (код 5393056), ТОВ «Промбок» (код 37899977), ПБМП «Строїтель-П» (код 23079180), ТОВ «Універбут» (34328050), ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), ПАТ «ДТЕК ДНІПРООБЛЕНЕРГО» (код 23359034), ТОВ «Альфа сфера охорона» (код 35498094), ТОВ «Дорожнє управління «СПЕЦАВТОДОР» (код 37732250), первинної бухгалтерської документації інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), документи та предмети, що свідчать про виплату «тіньової» заробітної плати працівникам ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), а також інші предмети і документи печатки, факсімілє, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, іншу комп`ютерну техніку, інших електронних носіїв інформації, які мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32016041640000010, а також відшукання та вилучення готівкових грошових коштів, отриманих посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) та іншими невстановленими слідством особами, в результаті вчинення ними дій направлених на мінімізацію податкових зобов`язань, грошових коштів призначених для виплати тіньової заробітної плати, що можуть в подальшому бути використані для забезпечення відшкодування збитків нанесених інтересам держави, в результаті противоправних дій з боку посадових осіб ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016041640000010, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , звідки подає податкову звітність ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), яка на правах власності належить ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), за період з 01.01.2014 по теперішній час, а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) з підприємствами ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 389366422», ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Сітен» (код 36961750), ТОВ «Ремеріс» (код 38754364), ПП «Торговий дім «Плутос» (код 37986713), ПП «Ресурс-М» (код 32289544», ТОВ «Автовіва» (код 36162854), ТОВ «Карготранс» (код 31402120), ТОВ «Трансвантаждніпро» (код 38529842), ПАТ «Євраз-ДМЗ ім.Петровського» (код 5393056), ТОВ «Промбок» (код 37899977), ПБМП «Строїтель-П» (код 23079180), ТОВ «Універбут» (34328050), ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), ПАТ «ДТЕК ДНІПРООБЛЕНЕРГО» (код 23359034), ТОВ «Альфа сфера охорона» (код 35498094), ТОВ «Дорожнє управління «СПЕЦАВТОДОР» (код 37732250), первинної бухгалтерської документації інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), документи та предмети, що свідчать про виплату «тіньової» заробітної плати працівникам ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), а також інші предмети і документи печатки, факсімілє, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, іншу комп`ютерну техніку, інших електронних носіїв інформації, які мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32016041640000010, а також відшукання та вилучення готівкових грошових коштів, отриманих посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) та іншими невстановленими слідством особами, в результаті вчинення ними дій направлених на мінімізацію податкових зобов`язань, грошових коштів призначених для виплати тіньової заробітної плати, що можуть в подальшому бути використані для забезпечення відшкодування збитків нанесених інтересам держави, в результаті противоправних дій з боку посадових осіб ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313).

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016041640000010, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1