Ухвала

від 23.09.2014 по справі 554/13897/14-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/13897/14-к

Провадження №1-кс/554/5257/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 вересня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000214 від 26 грудня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

23 вересня 2014 року старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м.Полтава, вул.Жовтнева, будинок 66 офіс 408, де фактично знаходяться офісні приміщення ТОВ «Полтавмонолітбуд» (код ЄДРПОУ 38019243), та вилучення первинних бухгалтерських документів за період діяльності підприємства з 01.12.2011 року по 31.12.2013 року, зокрема по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «КУА «Капітал СМ» (код ЄДРПОУ 36013061) та його інститутами спільного інвестування, а саме: ПВІФ «Капітал Інвест СМ», ПВІФ «Новий Капітал», ПВІФ «Кредит Інвест», ПВІФ «Комфорт Інвест», ПВІФ «Класик Інвест», ПВІФ «Солар Інвест», ПВІФ «Житло Інвест», ПВІФ «Центр Інвест», ПАТ «Корпоративний венчурний інвестиційний фонд «Новос», ПАТ «Корпоративний венчурний інвестиційний фонд «Верден», ПВІФ «Арт Інвест», ПВІФ «Сервіс Інвест», ПВІФ «Ерцог Інвест»; комп`ютерної техніки та оргтехніки, на якій вони виготовлялись; магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації; коштів, отриманих незаконним шляхом; печаток, штампів, незаповнених бланків первинних документів підприємств; знарядь злочину; речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом; а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, вказують на порушення законодавства, та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і суду по кримінальному провадженню.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для виявлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, грошових коштів, речей та цінностей здобутих злочинним шляхом, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №32013180000000214 від 26 грудня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «КУА «Капітал СМ». Службові особи ТОВ «Компанія з управління активами «Капітал СМ» на протязі 2011-2013 років, здійснюючи діяльність з управління активами інститутів спільного інвестування, а саме: ПВІФ «Капітал Інвест СМ», ПВІФ «Новий Капітал», ПВІФ «Кредит Інвест», ПВІФ «Комфорт Інвест», ПВІФ «Класик Інвест», ПВІФ «Солар Інвест», ПВІФ «Житло Інвест», ПВІФ «Центр Інвест», ПАТ «Корпоративний венчурний інвестиційний фонд «Новос», ПАТ «Корпоративний венчурний інвестиційний фонд «Верден», ПВІФ «Арт Інвест», ПВІФ «Сервіс Інвест», ПВІФ «Ерцог Інвест», умисно вивели з під оподаткування кошти, спрямовані фізичними особами для фінансування будівництва об`єктів нерухомості, в результаті чого до бюджету не надійшло податків у особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «КУА «Капітал СМ», здійснюючи управління вказаними вище інститутами спільного інвестування, отримувало на розрахункові рахунки таких ІСІ грошові кошти від фізичних осіб без придбання останніми інвестиційних сертифікатів відповідних фондів. В подальшому ТОВ «КУА «Капітал СМ» перераховувало отримані грошові кошти на розрахункові рахунки забудовника ТОВ «Полтавмонолітбуд». При цьому ані ТОВ «КУА «Капітал СМ», ані забудовник ТОВ «Полтавмонолітбуд» не врахували отримані грошові кошти від фізичних осіб як дохід та, відповідно, не нарахували і не сплатили податок на прибуток до державного бюджету. Згідно картки платника податків юридичною адресою ТОВ «Полтавмонолітбуд» (код ЄДРПОУ 38019243) є: м.Полтава, вул.Жовтнева, будинок 46. Проте, згідно показів головного бухгалтера підприємства ОСОБА_5 фактично ТОВ «Полтавмонолітбуд» знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Жовтнева, 66, офіс 408. Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №26523753 від 08.09.14 р. та інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно №26523808 від 08.09.14 р. встановлено, що в реєстрах відсутні відомості щодо власника приміщення за адресою: Полтавська область, м.Полтава, вул.Жовтнева, 66, офіс 408. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного, надати дозвіл на проведення обшуку в офісі 408 за адресою - м.Полтава, вул.Жовтнева, будинок 66, де фактично знаходиться ТОВ «Полтавмонолітбуд» (код ЄДРПОУ 38019243), в реєстрах відсутні відомості щодо власника приміщення, з метою вилучення оригіналів чи належним чином завірених документів про фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Полтавмонолітбуд» (код ЄДРПОУ 38019243) з ТОВ «КУА «Капітал СМ» (код ЄДРПОУ 36013061) та його інститутами спільного інвестування, а саме: ПВІФ «Капітал Інвест СМ», ПВІФ «Новий Капітал», ПВІФ «Кредит Інвест», ПВІФ «Комфорт Інвест», ПВІФ «Класик Інвест», ПВІФ «Солар Інвест», ПВІФ «Житло Інвест», ПВІФ «Центр Інвест», ПАТ «Корпоративний венчурний інвестиційний фонд «Новос», ПАТ «Корпоративний венчурний інвестиційний фонд «Верден», ПВІФ «Арт Інвест», ПВІФ «Сервіс Інвест», ПВІФ «Ерцог Інвест»за період з 01 грудня 2011 року по 31 грудня 2013 року, магнітних носіїв зазначеної інформації, USB флеш-накопичувачів зазначеної інформації; незаповнених бланків первинних документів підприємств; коштів, речей, цінностей, здобутих злочинним шляхом.

В іншій частині клопотання вилучення комп`ютерної техніки та оргтехніки, печаток, штампів - відмовити, оскільки в цій частині клопотання немотивоване, його зміст не відповідає вимогам ст.234 КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000214 від 26 грудня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл з 23 вересня 2014 року по 23 жовтня 2014 року на проведення обшуку в офісі 408 за адресою - м.Полтава, вул.Жовтнева, будинок 66, де фактично знаходиться ТОВ «Полтавмонолітбуд» (код ЄДРПОУ 38019243), в реєстрах відсутні відомості щодо власника приміщення, з метою вилучення оригіналів чи належним чином завірених документів про фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Полтавмонолітбуд» (код ЄДРПОУ 38019243) з ТОВ «КУА «Капітал СМ» (код ЄДРПОУ 36013061) та його інститутами спільного інвестування, а саме: ПВІФ «Капітал Інвест СМ», ПВІФ «Новий Капітал», ПВІФ «Кредит Інвест», ПВІФ «Комфорт Інвест», ПВІФ «Класик Інвест», ПВІФ «Солар Інвест», ПВІФ «Житло Інвест», ПВІФ «Центр Інвест», ПАТ «Корпоративний венчурний інвестиційний фонд «Новос», ПАТ «Корпоративний венчурний інвестиційний фонд «Верден», ПВІФ «Арт Інвест», ПВІФ «Сервіс Інвест», ПВІФ «Ерцог Інвест»за період з 01 грудня 2011 року по 31 грудня 2013 року, магнітних носіїв зазначеної інформації, USB флеш-накопичувачів зазначеної інформації; незаповнених бланків первинних документів підприємств; коштів, речей, цінностей, здобутих злочинним шляхом.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1