Ухвала

від 03.06.2016 по справі 757/26950/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/26950/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

03.06.2016 в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 де проживає ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Обґрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням НП України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 23.09.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015000000001994 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 та ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Яблуневий Дар» здійснювало закупівлю сільськогосподарської продукції плодових культур у населення за готівкові кошти. У бухгалтерському та податковому обліку господарські операції відображаються як придбання у ТОВ ТБ «САД» (ЄДРПОУ 37122702) та ТОВ «Галич Еко ресурс» (ЄДРПОУ 38896500) та інших товариств, які перебувають на фіксованому сільськогосподарському податку.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ТБ САД» який є основним постачальником сировини для ТОВ «Яблуневий дар» начебто має в оренді багаторічні насадження плодових дерев на території 101 сільської Ради регіонів України де здійснює вирощування фруктів (яблука, вишні, груші, сливи, тощо) для подальшої реалізації їх ТОВ «Яблуневий Дар».

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, відсутність багаторічних насаджень плодових дерев на території сільських рад.

Водночас, перевіркою ТОВ «ТБ САД» (ЄДРПОУ 37122702) за період 2013-2014 не підтверджено фактів збирання фруктів на основних фондах (земельних ділянках) взятих у суборенду в ТОВ «Фруктерія» (ЄДРПОУ 38254098), ТОВ «САДИ УКРАЇНИ-2012» (ЄДРПОУ 38366592), ПАТ «Садовод» (код ЄДРПОУ 30892399), ТОВ «Агропостачсервіс», не підтверджено послуги по догляду за садами, збору сільськогосподарської продукції отриманих від ТОВ «Семикс» (ЄДРПОУ 38348306) та ТОВ «Альтера Захід» (ЄДРПОУ 38933149) і не підтверджено транспортних послуг по транспортуванню сільськогосподарської продукції отриманих від ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067) та ТОВ «Транс Сервіс-1» (ЄДРПОУ 32602104).

Враховуючи те, що ТОВ «ТБ Сад» є основним постачальником сировини для ТОВ «Яблуневий дар» співробітники СДПІ з ОВП у м. Львові МГУ Міндоходів повинні були здійснити комплекс відповідних заходів щодо проведення контрольно-перевірочної роботи даного товариства, однак не зробило цього.

Таким чином, впродовж 2014-2015 років службовими особами оперативного управління СДПІ з ОВП у м. Львові МГУ Міндоходів та СДПІ з ОВО у м. Львові МГУ Міндоходів у порушення вимог п.п.13,1, 13,2 п. 13 Наказу ДФС України «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість» від 05.09.2014 № 110/ДСК, п. 73.3 ст. 73 Податкового кодексу України не вживались заходи до проведення документальних перевірок ТОВ «Яблуневий дар», що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість указаним товариством в особливо великих розмірах.

Так, розслідуванням встановлено, що до організації та безпосереднього вчинення вказаних кримінальних правопорушень може бути причетний колишній перший заступник начальника СДПІ з ОВП у м. Львові МГУ Міндоходів начальник управління податкового та митного аудиту ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно інформаційної довідки з Реєстраційної служби квартира АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме у квартирі за адресою АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Разом з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення у вказаному приміщенні коштів здобутих злочинним шляхом, оскільки виходячи з фабули кримінального правопорушення та викладеного в клопотанні, не вбачається, що відшукуванні речі можуть знаходитися у вказаному приміщенні.

Керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № № 42015000000001994 на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме у квартирі за адресою АДРЕСА_2 , яка на праві приватної спільної сумісної власності належить ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, а саме первинних бухгалтерських документів, договори, додаткові угоди, акти прийому-передачі (майна, наданних послуг та інше), рахунки, товарно транспортні накладні (автомобільні, залізничні), довіреності, прибуткові, видаткові та податкові накладні, реєстри виданих та отриманих накладних, специфікації, акти взаєморозрахунків, акти виконаних робіт або наданих послуг, платіжні документи, сертифікати (паспорта) якості на продукцію, векселі та акти їх прийму-передач, виписки з журналів придбання (отримання) товарів і послуг, декларації, запити, накази на перевірки, направлення, банківські катки, печатки, електроні ключі системи клієнт- банк, документаціє з обмеженим доступом, документи для митного оформлення, інвойси, листування та інше, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Яблуневий Дар» (ЄДРПОУ 32475074) з ТОВ ТБ «САД» (ЄДРПОУ 37122702), ТОВ «Галич Еко ресурс» (ЄДРПОУ 38896500), ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 322115067) та ТОВ «Транс Сервіс-1» (ЄДРПОУ 32602104) та фінансово-господарські відносини ТОВ ТБ «САД» (ЄДРПОУ 37122702) з ТОВ «Фруктерія» (ЄДРПОУ 38254098), ТОВ «САДИ УКРАЇНИ-2012» (ЄДРПОУ 38366592), ПАТ «Садовод» (код ЄДРПОУ 30892399), ТОВ «Агропостачсервіс», ТОВ «Семикс» (ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «Альтера Захід» (ЄДРПОУ 38933149), ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067), ТОВ «Транс Сервіс-1» (ЄДРПОУ 32602104), комп`ютерна техніка, чорнові записи, носії електронної інформації, засоби телекомунікації, печатки, штампи.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/26950/16-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

03.06.2016