Ухвала
від 13.05.2016 по справі 757/19008/16-к
ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19008/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про вирішення питання про долю речових доказів і документів, -

В С Т А Н О В И В :

21.04.2016 на розгляд до слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про повернення ТОВ «Кутюр Клаб» речей та документів, які вилучені в ході проведення огляду приміщення магазину ТОВ «Кутюр Клаб» за адресою: м. Київ, вул. Липська, 14, а саме:

- Вихідний розрахунок № IVICO 8089901232від 09.08.2012 - 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Anthime mouley» та ТОВ «Кутюр Клаб»- 3 арк.;

- Аркуш А4 з найменуванням постачальників , товару та цін у валюті - 1 арк.;

- Аркуш А4 із зазначенням доходів та витрат з 01.09.2013 по 01.02.2014 - 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АІ 2014 від 28.01.14- 2 арк.;

- Накладна по операціям між «GHERARDI» та ТОВ «Кутюр Клаб» 28.01.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Sir Anthony» та ТОВ «Кутюр Клаб» 28.01.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Anthime mouley» та ТОВ «Кутюр Клаб»- від 28.01.14 на 4 арк.;

- Накладна по операціям між «GHERARDI» та ТОВ «Кутюр Клаб» 28.01.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Zimmerly» та ТОВ «Кутюр Клаб» 14.02.14- 3 арк.;

- Аркуш А4 з друкованими написом «Проплати» - 1 арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 135/14 від 11.03.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АІ 2014 від 28.01.14- 2 арк.;

- Накладна по операціям між «Panicale cashmere» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 28.02.14- 1арк.;

- Накладна по операціям між «Panicale cashmere» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 303 /INT від 01.07.14- 3арк.;

- Ордер № 14143 від 13.02.14 по операціям між «Zimmerly» та ТОВ «Кутюр Клаб» на 3 арк..;

- Накладна по операціям між «Francesco Smalto Internetional» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 10.03.14- 1арк.;

- Накладна по операціям між «Anthime mouley» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 19.02.14- 4 арк.;

- Накладна по операціям між «Anthime mouley» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 01.02.2013 - 2 арк.;

- Накладна по операціям між «Francesco Smalto Internetional» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 10.03.14- 1арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 2288/14 від 25.03.14- 2 арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 385 від 16.07.13- 1 арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 100 від 25.02.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АF/3 2014 від 29.01.13- 2 арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 135/14 від 11.03.14- 1 арк.;

- Інвойс по операціям між «Famedeo Ferrante s.r.l. Industrial Maglieria» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 1270 від 21.02.2014 - 1 арк.;

- Інвойс по операціям між «SCA des eleveurs dorylag Le Magneraud» та ТОВ «Кутюр Клаб» № FC 20130359 від 16.10.13 на 1 арк.;

- Ордер по операціям між «Cravattificio Fiorello srl» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 208 від 03/03/2014 на 2 арк.;

- Накладна по операціям між «Cravattificio Fiorello srl» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 208 від 01/07/2013 на 2 арк.;

- Накладна по операціям між «Sir Anthony» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 2 від 03/03/2014 на 4 арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO 8089901126 від 09.08.2012 - 1 арк.;

- Накладна по операціям між «GHERARDI» та ТОВ «Кутюр Клаб» 30.01.12- 2 арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO 8089901110 від 09.08.2012 - 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Zimmerly» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 27/01/2012 - 1 арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO 8089901311 від 09.08.2012 - 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Francesco Smalto Internetional» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 02.02.12- 5 арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO 80899010821 від 08.08.2012 - 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АІ/2012 від 30.01.13- 3арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO 8089901146 від 08.08.2012 - 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Sir Anthony» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АІ12 від 30/01/2012 на 1 арк.;

- Аркуші формату з друкованим текстом «№, дата, сума, отдал, принял» та написами із зазначенням місяця та року операції, підписами відповідальних осіб - 22 арк.;

- Блокнот темно фіолетового кольору з чорновими записами стосовно каси підприємства, номерами телефонів співробітників ТОВ «Кутюр Клаб», ;

- Блокнот сірого кольору з чорновими записами про час прибуття відвідувачів до магазину (П.І.Б.), телефони клієнтів, записи щодо продажу товару та його кількості;

- Блокнот синього кольору з чорновими записами про доходи та витрати, кількість грошових коштів в касі магазину «Кутюр Клаб»;

- Книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Кутюр Клаб» № 2655022009Р/6 за 2015 рік, з вклеєними фіскальними чеками, книга прошита та пронумерована на 79 арк.;

- Книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Кутюр Клаб» № 2655022009р/1 за 2012-2013 рік, з вклеєними фіскальними чеками, книга прошита та пронумерована на 150 арк.;

- Мак бук «Apple» сірого кольору серія № С02LK2ABF5N8, модель А1465 - 1 шт.;

- Ноутбук ASUS чорного кольору модель К 53Е серія № ВАNOAS833246438 - 1 шт.;

- Ноутбук ASUS чорного кольору модель К53Е серія № ВАNOAS833302437 - 1 шт., накладений відповідно до ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 05.03.2016 справа № 757/9805/16-к..

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000006, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кутюр Клаб» (код ЄДРПОУ: 38005267), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах стала ухвала Шевченківського районного суду м. Києва про зобов`язання працівників ГУ ДФС у м. Києві внести заяву адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах гр. ОСОБА_6 , про те, що ТОВ «Кутюр Клаб» в особі директора ОСОБА_7 здійснює свою діяльність з приховуванням реальних доходів, з метою ухилення від сплати встановлених податковим законодавством податків та зборів.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , заявник, здійснював придбання товару у роздрібних магазинах одягу ТОВ «Кутюр Клаб» (код 38005267), директором якого є ОСОБА_7 . В березні 2014 року ОСОБА_6 замовлено два піджаки під торговою маркою «Smalto». Відповідно до заяви ОСОБА_6 , за вмовлянням ОСОБА_7 оплату за зазначений одяг здійснено готівкою у іноземній валюті (5400 євро). Але ОСОБА_6 не отримано належним чином оформлених документів, що підтверджують покупку.

На прохання ОСОБА_6 надати документи, що підтверджують ввезення вказаних піджаків з Італії, директором ТОВ «Кутюр Клаб» надано інвойс, у якому вказано про поставку компанією «FRANCESCO SMALTO INTERNATIONAL» даного товару (одягу) ОСОБА_7 .

В ході досудового розслідування допитано заявника ОСОБА_6 , який дав покази про те, що з директором ТОВ «Кутюр Клаб» ОСОБА_7 знайомий з 2012 року, перебував з ним у дружніх відносинах, разом відпочивали, відвідували спільно ресторани. З 2012 року ОСОБА_6 купував одяг в магазині «Кутюр Клаб» директором якого є ОСОБА_7 . За товар у більшості випадків розраховувався готівкою в гривнях. Чеків за придбаний товар йому ніколи не давали та він їх не просив тому що ОСОБА_7 довіряв та підтримував з ним дружні стосунки. У березні 2014 року заявник замовив у ОСОБА_7 індивідуальне пошиття одягу, а саме два літніх піджаки, оплату за них здійснено готівкою у іноземній валюті (5400 євро). Чеків за придбання товару представниками магазину «Кутюр Клаб» заявнику не надано, у зв`язку з тим, що ОСОБА_6 не вимагав надання йому чеку. Отримавши своє замовлення заявник одразу їх приміряв та повідомив, що жоден з піджаків не відповідає його розмірам. Вказані піджаки він забрав, так як розрахувався за них в повному обсязі. Через півтора року заявник прибув до бутіка «Кутюр Клаб» з проханням забрати вказані піджаки та повернути йому грошові кошти, але ОСОБА_7 відмовив посилаючись на Закон України з прав споживачів.

Враховуючи вищевикладене, заявник вважає, що директор ТОВ «Кутюр Клаб» ОСОБА_7 приховує свої реальні доходи у зв`язку з чим ухиляється від сплати податків.

З метою перевірки або спростування обставин викладених у заяві СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано ухвалу Печерського районного суду м. Києва про проведення огляду за адресою місцезнаходження магазину «Кутюр Клаб» а саме: м. Київ, вул. Липська, 14.

На виконання зазначеної ухвали слідчого судді, співробітниками слідчого та оперативного управлінь ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено огляд за адресою місцезнаходження магазину «Кутюр Клаб», а саме: м. Київ, вул. Липська, 14.

За результатами огляду виявлено та вилучено документи та комп`ютерну техніку, які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, документи які відображають фактичну суму надходження грошових коштів, документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи щодо перерахування грошових коштів.

Відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва від 05.03.2016 справа № 757/9805/16-к, накладено арешт на вищевказане майно, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, з метою збереження речових доказів, які вилучені в ході проведення огляду приміщення магазину ТОВ «Кутюр Клаб» за адресою: м. Київ, вул. Липська, 14.

Слідчий зазначає, що в ході огляду вилучених документів та предметів, встановлено, що директор ТОВ «Кутюр Клаб» ОСОБА_7 замовляє у іноземних виробників чоловічий одяг та взуття, про що свідчать накладні виписані на адресу ТОВ «Кутюр Клаб» від виробників одягу «Anthime mouley», «Caruso», «GHERARDI», Sir Anthony», «Zimmerly», «Panicale cashmere», «Francesco Smalto Internetional», «Famedeo Ferrante s.r.l. Industrial Maglieria» та «SCA des eleveurs dorylag Le Magneraud».

Крім того, ввіз даного товару на території України підтверджується інвойсами, в яких зазначено дату відправки, найменування відправника, адреса, куди доставляється товар, в даному випадку товар доставлявся на адресу магазину «Кутюр Клаб», м. Київ, вул. Липська,14, та отримувача товару.

Розрахунки відбувались у безготівковій формі на розрахунковий рахунок виробника товару, про що свідчать платіжні доручення.

В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_7 , який займає посаду директора ТОВ «Кутюр Клаб» з 12 грудня 2011 року, який пояснив, що основним видом діяльності ТОВ «Кутюр Клаб» є роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах, роздрібна торгівля взуттям і шкіряними виробами в спеціалізованих магазинах, виробництво іншого одягу й аксесуарів.

Станом на 05.04.2016 ТОВ «Кутюр Клаб» не має податкового боргу, що підтверджується інформацією ДФС України «Дізнайся більше про свого бізнес - партнера».

Придбання товарів (одяг, взуття) здійснюється на договірній основі у оптово-роздрібних постачальників та в подальшому вроздріб продається у магазині ТОВ «Кутюр Клаб».

Податкові перевірки ТОВ «Кутюр Клаб» протягом останніх трьох років не проводились, податкові повідомлення рішення не виносились, донарахування податків не здійснювалось, неузгоджені податкові зобов`язання відсутні.

В період з 2012 по 2014 рік ТОВ «Кутюр Клаб» здійснював роздрібний продаж товару (одягу) ОСОБА_6 . В 2015 році ОСОБА_8 не здійснював придбання товарів у магазинах ТОВ «Кутюр Клаб», також ТОВ «Кутюр Клаб» не займався та не займаєтся індивідуальним пошивом одягу під замовлення. Тобто гр. ОСОБА_6 фактично не міг замовити та в результаті отримати в магазинах ТОВ «Кутюр Клаб» зазначенні ним піджаки торгової марки «Smalto». Також хочу повідомити, що відповідно до листа Інспекції з питань захисту споживачів у м. Києві від 22.01.2016 №07-16-05/39, факт придбання гр. ОСОБА_6 неякісної (підробної) продукції торгової марки «Smalto» не підтверджуєтся.

Проведеним досудовим розслідуванням обставини, викладені у заяві ОСОБА_6 , не підтвердились у зв`язку з чим у діях службових осіб ТОВ «Кутюр Клаб» не вбачається складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

У зв`язку з цим, постановою слідчого від 08.04.2016 вказане кримінальне провадження закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.

Також за результатами розслідування встановлено, що вилучені у ході огляду приміщення магазину «Кутюр Клаб» за адресою: м. Київ, вул. Липська, 14. речі та документи, інші матеріальні об`єкти, на які ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 05.03.2016 накладено арешт, не є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, не зберегли на собі його сліди та містять інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі не є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, іншими речами, набутими кримінально протиправним шляхом або отриманими юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, вилучене та арештоване майно ТОВ «Кутюр Клаб» не має ознак речових доказів, передбачених ст. 98 КПК України.

На підставі вказано слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Ухвалою слідчого судді від 05.03.2016 на вилучене в ході огляду приміщення магазину ТОВ «Кутюр Клаб» майно накладено арешт.

Постановою слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 08.04.2016 кримінальне провадження №32016100060000006, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2016 року закрито у зв`язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ «Кутюр Клаб» складу кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.9 ст. 100 питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу

Враховуючи викладене, те, що кримінальне провадження в рамках, якого на зазначене майно накладено арешт закрито, що підтверджується доданою до матеріалів клопотання постановою, з урахуванням позиції органу досудового розслідування, який зазначає, що вказані речі та документи не містять ознак речових доказів, слідчий суддя вважає наявними підстави для задоволення клопотання та повернення вилучених в ході огляду приміщення речей та документів володільцю майна ТОВ «Кутюр Клаб».

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 100, 171-174 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати повернути ТОВ «Кутюр Клаб» речі та документи, які вилучені в ході проведення огляду приміщення магазину ТОВ «Кутюр Клаб» за адресою: м. Київ, вул. Липська, 14, а саме: