Ухвала

від 21.06.2016 по справі 295/8544/16-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/8544/16-к

1-кс/295/3500/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю за участю старшого слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження у кримінальному провадженні №32015000000000237 від 07 грудня 2015 року щодо службових осіб ТОВ «ДАН З» (код ЄДР35905061) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ТОВ«ДАНЗ» в період 2014-2016 років, шляхом проведення безтоварних операцій з продажу товарів за заниженими цінами на ТОВ«ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР39671326), ТОВ«СУРЕКОМ» (код ЄДР39791276), ТОВ«АГАТОПТТОРГ» (код ЄДР38910671), ТОВ«ОПТОТОРГ» (код ЄДР39168597), ПП«АСТРА-ФІНАНС» (код ЄДР38001938), ТОВ«ВТК «ЕВРОСТАНДАРТ» (код ЄДР37083009), ТОВ«ПРІМАРІ БІЛДІНГ» (код ЄДР39241252), ТОВ«ЛЕ ГРАН» (код ЄДР24990728), ТОВ«МЕПАЛ» (код ЄДР36217520), ТОВ«ГРОСТОН» (код ЄДР38777329), ТОВ«БІЗНЕС ІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДР39283360), ТОВ«ДІЛМАКС ТРЕЙД» (код ЄДР39007511), ТОВ«ДЕЛАН» (код ЄДР39241383), ТОВ«ПРОГРЕС РЕСУРС ГРУП» (код ЄДР39196603), ТОВ«БЄТТА-С» (код ЄДР39147645), ТОВ«ЮРДЕК» (код ЄДР39242125), ТОВ«ОСКАР АМГ» (код ЄДР39361548), ТОВ«Фокус Трейд» (код ЄДР39328673), ТОВ«РАЙСПРОМ» (код ЄДР39185167), ТОВ«АМСТОР-ТРЕЙД» (код ЄДР39015208), ТОВ«ФЛАГМАН РМ» (код ЄДР37120663), ТОВ«САЙРУС ГРУПП» (код ЄДР39522675), ТОВ«РЕТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР39725122) ТОВ«ОЛТОРГ ПЛЮС» (код ЄДР39942133), ТОВ«ДСМ ІНЖЕНЕРІНГ» (код ЄДР39449695), ТОВ«ТРАСТОР» (код ЄДР39625594), ПП«ТВІСТ ПРАЙМ» (код ЄДР37938937), ТОВ«НЬЮ СТОРІ» (код ЄДР39693470), ТОВ«ПАССАДО» (код ЄДР39931205), ТОВ«ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС» (код ЄДР39849430), які мають ознаки «ризикових», занизили податкові зобов`язання з ПДВ на 3000400 грн..

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що на території м.Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних та інших СГД, які мають ознаки «ризикових», здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ«Дан 3».

09.02.2016 року за адресою проживання учасників зазначеної групи осіб, офісних приміщень, які вони використовували в незаконній діяльності проведено обшуки, в результаті яких вилучено печатки СГД, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ«ВЕЛТО ГРУП» (код ЄДР39864396), ТОВ«УКРЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДР39919193), ТОВ«ДЕЛЮКС ПРОФ» (код ЄДР40094513), ТОВ«ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР39671326), ТОВ«БЕРШАДСЬКІ СПЕЦІЇ» (код ЄДР38507525), ТОВ«ВИН-ПРОМ» (код ЄДР39664261), ТОВ«ГРАНД ТОРГ-ПРОМ» (код ЄДР40089532), ТОВ«МАКС ТОРГ ГРУП» (код ЄДР40083077), ТОВ«ЛІДЕР МАРКЕТ +» (код ЄДР39790513), ТО«²ЗАРД» (код ЄДР231446309), ТОВ«Б`ЮТІ ІМПОРТС (код ЄДР38202427), ТОВ«ІЗБАЗ» (код ЄДР39790513), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), які використовувались з метою завірення первинних бухгалтерських документів для надання податкової вигоди підприємствам-вигодонабувачам.

Також, встановлено, що окрім зазначених вище підприємств вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних СГД, які мають ознаки «ризикових»: ТОВ«КАГАРД ГРУП» (код ЄДР39277671), ТОВ«НІКА РІЧ-СЕРВІС» (код ЄДР39553504), ТОВ«КРАСТ-КОМПАНІ (код ЄДР39590860), ТОВ«ТЕЙГЕРД» (код ЄДР39597515), ТОВ«АВАНТГАРД ПЛЮС» (код ЄДР39599973), ТОВ«ТЕПЛО-ЛЮКС-ЛТД» (код ЄДР39616265), ТОВ«РЕЙНДЕЙ» (код ЄДР39616642), ТОВ«СПЄКТР ЛТД» (код ЄДР39674086), ТОВ«ДРАФТ-АТ» (код ЄДР39791255), ТОВ«НАСАТ СОЮЗ» (код ЄДР39730208), ТОВ«СИРІУС ЛТД» (код ЄДР39522759), ТОВ«КОМПРЕМІ» (код ЄДР39647419), ТОВ«АП ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР38443467), ТОВ«САЛФОРД» (код ЄДР39317656), ТОВ«АКР ТРЕЙД» (код ЄДР39524803), ТОВ «АРТДЕСЕМБЕР (код ЄДР39524871), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 ).

Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, ТОВ «Велто Груп» (39864396) ТОВ «Сенат Груп» (колишня назва ТОВ «Укрлайф Плюс» (39919193), ТОВ «Гранд Торг-Пром» (40089532) перебуває на обліку та подає звітність до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.

Слідчий зазначив, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до ч. 2, 3, 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вище викладене та те, що отримати дані відомості іншим способом, крім тимчасового доступу до документів не можливо.

Керуючись ст. ст. 159, 160, ст. 162, ч. 2, 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , особам, які будуть діяти за дорученням (постановою), в тому числі завідувачу сектора СВКПМС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , та особам, які діятимуть за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, оригіналів документів ТОВ «Велто Груп» (39864396) ТОВ «Сенат Груп» (колишня назва ТОВ «Укрлайф Плюс» (39919193), ТОВ «Гранд Торг-Пром» (40089532) з моменту реєстрації до 06.06.2016р., а саме:

- свідоцтво про реєстрацію платника;

- свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- рішення про створення підприємства;

- статут підприємства та зміни до статуту;

- реєстраційні картки;

- накази про призначення службових осіб;

- протоколи зборів учасників товариства;

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- декларації з податку на додану вартість, з додатками №5;

- уточнюючі розрахунків до декларацій з ПДВ;

- декларації з податку на прибуток;

- акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них з, акти зустрічних перевірок;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства

- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.

- реєстр отриманих податкових накладних;

- оборотно-сальдові відомості;

- договір щодо подачі звітності в ефектному вигляді з додатками;

- інші документи щодо обслуговування (листи, акти, повідомлення, ухвали, тощо)

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14 Перекупка