Ухвала

від 10.06.2016 по справі 201/8685/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8685/16-к

провадження № 1-кс/201/5425/2016

УХВАЛА

10 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040000000016 від 18.03.2016 року, про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

Службові особи ПП "СІГМА" (код за ЄДРПОУ 30179160) в період 2014-2015 років з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 38434227), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38667429), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 37005051), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ЄДРПОУ 38920669), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ЄДРПОУ 36577386), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39208084), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ЄДРПОУ 39209561), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 39331712), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 39334535), ТОВ "РІОЛАН" (код за ЄДРПОУ 39475678), ТОВ "КРІОСТ" (код за ЄДРПОУ 39612742), ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС"(код за ЄДРПОУ 39735871), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ЄДРПОУ 39821022) ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797) ТОВ «ІНВЕСТ ТРАНССЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 38921716), ТОВ ФОРСТЕХ» (код за ЄДРПОУ 40170054,ТОВ «ІНКОМ-АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39820956) ТОВ «ЕДВАНТ АКТИВ» (код за ЄДРПОУ 39733080), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Адамант» (код за ЄДРПОУ 35928576) що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 3 596, 844 грн.

Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 38434227), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38667429), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 37005051), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ЄДРПОУ 38920669), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ЄДРПОУ 36577386), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39208084), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ЄДРПОУ 39209561), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 39331712), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 39334535), ТОВ "РІОЛАН" (код за ЄДРПОУ 39475678), ТОВ "КРІОСТ" (код за ЄДРПОУ 39612742), ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ЄДРПОУ 39735871), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ЄДРПОУ 39821022), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797) ТОВ «ІНВЕСТ ТРАНССЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 38921716), ТОВ ФОРСТЕХ» (код за ЄДРПОУ 40170054,ТОВ «ІНКОМ-АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39820956) ТОВ «ЕДВАНТ АКТИВ» (код за ЄДРПОУ 39733080), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Адамант» (код за ЄДРПОУ 35928576) перебувають на обліку в ГУ ДФС у Полтавській, Київській, харківській областях та ГУ ДФС у м. Києві, за юридичними адресами не знаходяться, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення та зареєстровані працівники. Окрім того подача звітності до серверів ГУ ДФС України надходить з ідентичних ІР-адрес та email-скриньок.

Характерними ознаками використання реквізитів вищезазначених підприємств, з метою надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків є:

?? податкова та бухгалтерська звітність до серверів ДФС України подається з одних і тих же ІР-адрес. (а саме: 212.3.106.38; НОМЕР_1 ; 195.69.197.127; НОМЕР_2 ; 46.98.21.24; 89.28.207.98; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; 162.209.99.155);

?? розрахункові рахунки відкриті в однакових банківських установах;

?? використання однакових адрес масової реєстрації;

?? перебувають на обліку в одних і тих же ДПІ;

?? @-mail адреси з яких надходить податкова звітність «підконтрольних» СГД аналогічні.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Тобто, посадові особи ПП "СІГМА" здійснили низку безтоварних взаємовідносин по придбанню ТМЦ (робіт, послуг), та безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

Фактично вказані ТМЦ (роботи, послуги) придбавались у інших СГД або фізичних осіб (реквізити яких встановлюються) за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку по значно меншій ціні, та частково зовсім не придбались.

Окрім того, встановлено, що вказані особи здійснюють подачу податкової звітності підконтрольних СПД з ІР-адреси - НОМЕР_5 , доступ до якої з 2007 року надається інтернет-провайдером ТОВ «НВП «Трайфл» компанії ТОВ «Індустрія Груп» (код за ЄДРПОУ 34657092), яка є підконтрольною вказаним особам, за адресою надання послуги м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, буд. 18 (на даний час перейменовано у вулицю Івана Акинфієва, відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015 року).

Згідно відомостей про майнові права, право власності на приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, буд. 18 належить Дочірнє підприємство фірма торгівельний дом "МАРКЕТ-ГРУП" (код за ЄДРПОУ 24444204), ТОВ «Логос» (код за ЄДРПОУ 23363633), ТОВ «Стюарт» (код за ЄДРПОУ 32434106), ТОВ "ВЛАСТА-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 34885673), ПП "ОРІЛЬ-3" (код за ЄДРПОУ 32298978), ПП "ОРІЛЬ-4" (код за ЄДРПОУ 32299002), ТОВ "ДЕНТАЛ-СОЮЗ" (код за ЄДРПОУ 34656434) та ТОВ "ВЛАСТА-СЕРВІС-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 34734255) приватна власність.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Фучика, будинок 18 (на даний час перейменовано у вулицю Івана Акинфієва, відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015 року), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, службовими особами ПП "СІГМА" (код за ЄДРПОУ 30179160), та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами в період 2014-2015 років, а саме документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 38434227), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38667429), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО"(код за ЄДРПОУ 37005051), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ЄДРПОУ 38920669), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ЄДРПОУ 36577386), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39208084), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ЄДРПОУ 39209561), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 39331712), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 39334535), ТОВ "РІОЛАН" (код за ЄДРПОУ 39475678), ТОВ "КРІОСТ" (код за ЄДРПОУ 39612742), ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ЄДРПОУ 39735871), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ЄДРПОУ 39821022), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797) ТОВ «ІНВЕСТ ТРАНССЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 38921716), ТОВ ФОРСТЕХ» (код за ЄДРПОУ 40170054), ТОВ «ІНКОМ-АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39820956) ТОВ «ЕДВАНТ АКТИВ» (код за ЄДРПОУ 39733080), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Адамант» (код за ЄДРПОУ 35928576) та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, гроші здобуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040000000016, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку у офісному приміщенні розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Фучика, будинок 18 (на даний час перейменовано у вулицю Івана Акинфієва, відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015 року), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, службовими особами ПП "СІГМА" (код за ЄДРПОУ 30179160), та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами в період 2014-2015 років, а саме документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 38434227), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38667429), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО"(код за ЄДРПОУ 37005051), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ЄДРПОУ 38920669), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ЄДРПОУ 36577386), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39208084), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ЄДРПОУ 39209561), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 39331712), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 39334535), ТОВ "РІОЛАН" (код за ЄДРПОУ 39475678), ТОВ "КРІОСТ" (код за ЄДРПОУ 39612742), ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ЄДРПОУ 39735871), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ЄДРПОУ 39821022), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797) ТОВ «ІНВЕСТ ТРАНССЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 38921716), ТОВ ФОРСТЕХ» (код за ЄДРПОУ 40170054), ТОВ «ІНКОМ-АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39820956) ТОВ «ЕДВАНТ АКТИВ» (код за ЄДРПОУ 39733080), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Адамант» (код за ЄДРПОУ 35928576) та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, гроші здобуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000016, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1