Ухвала

від 21.06.2016 по справі 640/9944/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/9944/16-к

н/п 1-кс/640/5104/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" червня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 32016220000000142 про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

21.06.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в нежитловій будівлі літ. «Б2» за адресою: м.Харків, вул. Пушкінська, буд.57, яка на праві приватної власності належить ТОВ «Наномедцентр Харків» (код ЄДРПОУ 37761674), з метою відшукання та вилучення речей і документів, які мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані в якості доказів, а саме: печатки, штампи, бланки, бухгалтерські та інші фінансово - господарські документи в яких відображено інформацію про взаємовідносини ТОВ «Чермет Харків» (код ЄДРПОУ 36455308), ТОВ «Приват Бізнес» (код ЄДРПОУ 33288667), ТОВ «НТ і ФПК ВГІК» (код ЄДРПОУ 34466831) та інших контрольованих ОСОБА_5 . СГД з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «БК «Будгермес» (код ЄДРПОУ 39267836), ТОВ «Транстрейд 2014» (код ЄДРПОУ 39427205), ТОВ «Трайдер Груп» (код ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «Техно Промкомплекс» (код ЄДРПОУ 38381673), ТОВ «Авеста Люкс» (код ЄДРПОУ 38880553), ТОВ «Атіс Торг» (код ЄДРПОУ 38633934), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025), ПП «Торговий дім «Макс» (код ЄДРПОУ 37129294), ТОВ «Іберіс» (код ЄДРПОУ 40390839), ТОВ «Будсервіс Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39990454), ТОВ «Інтростат Україна» (код ЄДРПОУ 40159313), ТОВ «Абсолют СМК» (код ЄДРПОУ 40002919), ТОВ «Північ Сервіс» (код ЄДРПОУ 40110037), ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), ТОВ «Протон-Трейдер» (код ЄДРПОУ 40095983), ТОВ «Твінкам ТК» (код ЄДРПОУ 40002820), ТОВ «Теодоліт +» (код ЄДРПОУ 39915204), ТОВ «Еліт Профіль +» (код ЄДРПОУ 39915309), які використовувалися з метою мінімізації податкових зобов`язань, в тому числі договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти прийому передачі, видаткові накладні, товарно транспортні накладні, акти виконаних робіт (послуг), акти звірок, вантажно митні декларації, інвойси, векселі, довіреності, банківських виписок, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, документів по переводам грошових коштів за межі України, засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, платіжні доручення, податкові накладні, носії електронної інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, жорстких дисків, СD-дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків тощо), документи та інформація про тіньовий обіг коштів, чорнові записи, зошити, блокноти, не обліковані готівкові кошти, в тому числі в іноземній валюті джерело яких не відоме, інших предметів і документів підприємств з ознаками «фіктивності», які мають або можуть мати значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000142 зареєстрованому в ЄРДР 06.06.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Чермет Харків» (код ЄДРПОУ 36455308), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Чермет Харків» у період 2014 2015 років шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ на сум 5623811 грн. в результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «БК «Будгермес» (код ЄДРПОУ 39267836), ТОВ «Транстрейд 2014» (код ЄДРПОУ 39427205), ТОВ «Трайдер Груп» (код ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «Техно Промкомплекс» (код ЄДРПОУ 38381673), ТОВ «Авеста Люкс» (код ЄДРПОУ 38880553), ТОВ «Атіс Торг» (код ЄДРПОУ 38633934), що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 5623811 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності реалізували в адресу ТОВ «Чермет Харків» шину мідну, алюмінієвий сплав, алюмінієвий прокат, а також запчастини і компоненти, які використовуються у виробництві підприємства.

Проте, встановлено, що службові особи ТОВ «Чермет Харків» користувались послугами підприємств з ознаками фіктивності, які здійснювали придбання ТМЦ та надання послуг відмінних від реалізованих, а саме: цукор пісок, тушка куряча, пульт контролю, датчик температури, насоси, вапно будівельне негашене, інформативно консультативні послуги, технічне переоснащення «Чугуїв Башкіровка», зварювальні послуги.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Сайлес Груп», ТОВ «БК «Будгермес», ТОВ «Транстрейд 2014», ТОВ «Трайдер Груп», ТОВ «Техно Промкомплекс», ТОВ «Авеста Люкс», ТОВ «Атіс Торг» фактично не могли постачати дані ТМЦ в адресу ТОВ «Чермет Харків» через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з купівлі-продажу, та відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв`язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів.

Таким чином службовими особами ТОВ «Чермет Харків» в легальний обіг вводяться ТМЦ, а саме: шина мідна, алюмінієвий сплав, алюмінієвий прокат, а також запчастини і компоненти, які використовуються у виробництві підприємства та були отримані незаконним шляхом.

Відповідно до наявної інформації оперативного управління Київської ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області організатором злочинної схеми ухилення від сплати податків являється громадянин ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), який через підконтрольні йому підприємства, в тому числі ТОВ «Приват Бізнес» (код ЄДРПОУ 33288667), організував закупівлю лому чорних та кольорових металів, через пункти приймання, які знаходяться за адресами: м. Харків, вул.Заводська 1 та Харківська область, смт. Золочів, вул. Привокзальна 6, який самостійно переробляється ТОВ «Чермет Харків» шляхом лиття та виробів з лиття, які в подальшому реалізуються через ТОВ «Чермет Харків» та ТОВ «НТ і ФПК ВГІК» (код ЄДРПОУ 34466831) підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності та організації протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Чермет Харків» (код ЄДРПОУ 36455308), ТОВ «НТ і ФПК ВГІК» (код ЄДРПОУ 34466831), підконтрольних громадянину ОСОБА_5 , здійснюється ведення подвійної бухгалтерії в офісному приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані речі, предмети та документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть, бути доказами під час судового розгляду.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №32016220000000142, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкту нерухомого майна № 61324935 від 13.06.2016 року, встановлено, що нежитлова будівля літ. «Б2», за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, буд.57 на праві приватної власності належить ТОВ «Наномедцентр Харків» (код ЄДРПОУ 37761674).

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що у нежитловій будівлі літ. «Б2», за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, буд.57, яка на праві приватної власності належить ТОВ «Наномедцентр Харків», можуть знаходитися зазначені слідчим речі та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 32016220000000142 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловій будівлі літ. «Б2» за адресою: м.Харків, вул. Пушкінська, буд.57, яка на праві приватної власності належить ТОВ «Наномедцентр Харків» (код ЄДРПОУ 37761674), з метою відшукання та вилучення речей і документів, які мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані в якості доказів, а саме: печатки, штампи, бланки, бухгалтерські та інші фінансово - господарські документи в яких відображено інформацію про взаємовідносини ТОВ «Чермет Харків» (код ЄДРПОУ 36455308), ТОВ «Приват Бізнес» (код ЄДРПОУ 33288667), ТОВ «НТ і ФПК ВГІК» (код ЄДРПОУ 34466831), ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «БК «Будгермес» (код ЄДРПОУ 39267836), ТОВ «Транстрейд 2014» (код ЄДРПОУ 39427205), ТОВ «Трайдер Груп» (код ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «Техно Промкомплекс» (код ЄДРПОУ 38381673), ТОВ «Авеста Люкс» (код ЄДРПОУ 38880553), ТОВ «Атіс Торг» (код ЄДРПОУ 38633934), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025), ПП «Торговий дім «Макс» (код ЄДРПОУ 37129294), ТОВ «Іберіс» (код ЄДРПОУ 40390839), ТОВ «Будсервіс Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39990454), ТОВ «Інтростат Україна» (код ЄДРПОУ 40159313), ТОВ «Абсолют СМК» (код ЄДРПОУ 40002919), ТОВ «Північ Сервіс» (код ЄДРПОУ 40110037), ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), ТОВ «Протон-Трейдер» (код ЄДРПОУ 40095983), ТОВ «Твінкам ТК» (код ЄДРПОУ 40002820), ТОВ «Теодоліт +» (код ЄДРПОУ 39915204), ТОВ «Еліт Профіль +» (код ЄДРПОУ 39915309), в тому числі договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти прийому передачі, видаткові накладні, товарно транспортні накладні, акти виконаних робіт (послуг), акти звірок, вантажно митні декларації, інвойси, векселі, довіреностей, банківських виписок, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, документів по переводам грошових коштів за межі України, засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, платіжні доручення, податкові накладні, носії електронної інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, жорстких дисків, СD-дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків тощо), документи та інформація про тіньовий обіг коштів, чорнові записи, зошити, блокноти, які мають або можуть мати значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Ухвала надає право слідчому проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 21.07.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1