Постанова

від 25.12.2008 по справі 1-1316/08

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-1316/08

ПОСТАНОВА

25 грудня 2008 року Шевченківсь кий районний суд м. Києва у скл аді : головуючого - судді Горб І.М.,

при секретарі - Шевчук О.В.,

з участю прокурора - Галаєва Р.М.-Ш.,

захисника - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в приміщен ні суду в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у родженця м. Києва, громадя нина України, українця, з ви щою освітою, військовозобо в'язаного, одруженого, маючог о на утриманні сина, 1999 р.н., не працюючого, зареєстровано го та проживаючого за адресо ю:АДРЕСА_1, раніше не судим ого,

у вчиненні злочину, передб аченого ч. 2 ст. 366 КК України

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні службового підроб лення за таких обставин.

Товариство з обмеженою від повідальністю «Сіте консалт інг» (код ЄДРПОУ 32590340), зареєстро ване 02.09.2003 року за №03000 Дарницько ю районною державною адмініс трацією, юридична адреса: м. Ки їв, вул. Ялтинська, 5-б.

З 09 лютого 2005 року, згідно прот околу №3 Зборів засновників Т овариства, ОСОБА_2 признач ений на посаду директора ТОВ «СІТЕ консалтінг».

Службові обов'язки та повно важення директора ТОВ «Сіте консалтінг» визначені у Розд ілі 7 ст. 7 Статуту підприємств а, відповідно до якої, виконав чим органом Товариства, що зд ійснює поточне керівництво д іяльністю Товариства є дирек тор, який призначається збор ами учасників Товариства.

Відповідно до Розділу 7 ст. 8 С татуту підприємства директо р визначає організаційну стр уктуру Товариства, відкриває рахунки в банках, укладає гос подарські та інші угоди, що пе редбачає право на розпорядчи й підпис фінансово-господарс ьких документів підприємств а.

Згідно з Розділом 10 ст. 6 Стат уту підприємства відповідал ьність за організацію бухгал терського обліку в Товариств і покладено на директора Тов ариства.

Таким чином, ОСОБА_2 займ ав посаду, яка пов'язана з вико нанням організаційно-розпор ядчих та адміністративно-гос подарських обов'язків та є сл ужбовою особою суб'єкта підп риємницької діяльності, на я кого відповідно до чинних но рмативних актів України, бул о покладено наступні обов'яз ки:

· відповідно до ст . 17 Закону України «Про систем у оподаткування» від 25.06.1991 р. (зі змінами та доповненнями), ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість « від 03.04.1997 р оку (зі змінами та доповнення ми), ст. 8 розділу III Закону Украї ни «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Укр аїні» від 16.07.1999 року (зі змінами та доповненнями), входило вед ення встановленої форми бухг алтерського обліку, забезпеч ення контролю і відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських о перацій, складання звітності про фінансово-господарську діяльність, надання в податк ову адміністрацію бухгалтер ських звітів і балансів, декл арацій, розрахунків по подат кам та іншої документації, по в'язаної з розрахунками і спл атою податків, п.3 ст. 8 Закону Ук раїни «Про бухгалтерський об лік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999 року - від повідальність за організаці ю бухгалтерського обліку на підприємстві та забезпеченн я фіксування фактів здійснен ня всіх господарських операц ій;

· відповідно до п. 6 ст. 8 Закону України «Про бухга лтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIVвід 16.07.1999 року - зобов'язання створи ти необхідні умови для прави льного ведення бухгалтерськ ого обліку;

· відповідно до ст . 10 Закону України «Про підпри ємництво» №698-ХП від 07.02.1991 року - н е порушувати прав та інтерес ів держави, що охороняється з аконом.

Однак, нехтуючи вимогами за значених вище документів, що регламентують діяльність пі дприємств та покладених на н ього як на службову особу суб 'єкта підприємницької діяльн ості України обов'язків, прот ягом лютого місяця 2006 року, уми сно складав та видавав завід омо неправдиві документи, то бто вчинив службове підробле ння.

Так, ОСОБА_2 при здійснен ні фінансово-господарських в заємовідносин ТОВ «СІТЕ конс алтінг» та ТОВ «Метро Кеш енд Кері Україна» щодо к упівлі цукру-піску, достовір но знаючи, що Свідоцтво №38817838 пр о реєстрацію ТОВ «СІТЕ конса лтінг» як платника податку н а додану вартість 31.10.2005 року ану льовано Державною податково ю інспекцією у Дарницькому р айоні м. Києва, усвідомлюючи ф акт незаконності своїх дій, п ротягом лютого 2006 року, у невст ановленому досудовим слідст вом місці, склав завідомо неп равдиві документи з реквізит ами ТОВ «СІТЕ консалтінг», шл яхом внесення до них відомос тей, які повністю не відповід ають дійсності, засвідчивши їх власним підписом та печат кою ввіреного йому підприємс тва ТОВ «СІТЕ консалтінг», а с аме податкові накладні: №04/0206 в ід 03.02.06, №05/0206 від 03.02.06, №06/0206 від 07.02.06, №07/0206 від 07.02.06, №08/0206 від 07.02.06, №09/0206 від 07.02.06, №10 /0206 від 08.02.06, №11/0206 від 08.02.06, №12/0206 від 08.02.06, № 13/0206 від 16.02.06, №14/0206 від 16.02.06, №15/0206 від 16.02.06, №16/0206 від 16.02.06, №17/0206 від 21.02.06, №18/0206 від 21.0 2.06, №19/0206 від 21.02.06, №20/0206 від 22.02.06, №21/0206 від 23.02.06.

Відповідно до п.п. 7.2.3 п. 7.2 ст. 7 За кону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), податкова накладна є звітним податковим документом і одн очасно розрахунковим докуме нтом.

Відповідно до п.п. 7.2.4 п. 7.2 ст. 7 вк азаного Закону, право на нара хування податку та складання податкових накладних надаєт ься виключно особам, зареєст рованим як платники податку.

Відповідно до п.п. 7.2.6 п. 7.2 ст. 7 вк азаного Закону, податкова на кладна видається платником п одатку, який поставляє товар и (послуги), на вимогу їх отрим увача, та є підставою для нара хування податкового кредиту .

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_2 за нев становлених обставин, у люто му 2006 року надав вищевказані п одаткові накладні в адресу Т ОВ «Метро Кеш енд Кері Україна», що дало підстави ос танньому віднести до податко вого кредиту суми ПДВ у розмі рі 3058899, 4 грн. і відповідно зменш ити на вказану суму податков і зобов'язання.

В результаті злочинних дій ОСОБА_2 державним інтерес ах спричинені тяжкі наслідки у вигляді несплати податку н а додану вартість в сумі 3058899, 4 г рн., що більше ніж в 5000 разів пер евищує встановлений законом неоподатковуваний мінімум д оходів громадян.

В судовому засіданні захис ник підсудного - адвокат ОС ОБА_1 заявив клопотання про закриття кримінальної справ и відносно ОСОБА_2 на підс таві ст. 1 п. "б" Закону України "П ро амністію" від 19.04.2007 року, у зв'я зку з тим, що підсудний має на утриманні неповнолітню дити ну.

Підсудний також заявив кло потання про закриття щодо нь ого кримінальної справи на п ідставі ст. 1 п. "б" Закону Україн и "Про амністію" від 19.04.2007 року.

Прокурор проти задоволенн я заявленого клопотання не з аперечує.

Вислухавши підсудного ОС ОБА_2, його захисника, думку п рокурора, перевіривши матері али справи, суд знаходить кло потання таким, що підлягає за доволенню.

Згідно ст. 1 п. «б» Закону Укра їни "Про амністію" від 19.04.2007 року , підлягають звільненню від п окарання у виді позбавлення волі на певний строк та від ін ших покарань, не пов'язаних з п озбавленням волі, засуджені за умисні злочини, за які пере дбачено покарання менш сувор е, ніж позбавлення волі на стр ок не більше п'яти років, та за злочини, вчинені з необережн ості, за які передбачено зако ном покарання, менш суворе, ні ж позбавлення волі на строк н е більше десяти років ... особи , не позбавлені батьківських прав, які на день набрання чин ності цим Законом мають діте й, яким не виповнилось 18 років або дітей-інвалідів незалеж но від їх віку.

Згідно ст. 6 цього ж Закону зв ільняються від кримінальної відповідальності у порядку і на умовах, визначених Закон ом від 19.04.2007 року, особи, які підп адають під дію статті 1 цього З акону і кримінальні справи с тосовно яких перебувають у п ровадженні органів дізнання , попереднього слідства чи не розглянуті судами.

ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, за який передбачен о покарання у виді позбавлен ня волі на строк до п'яти років , вчинив його до набрання чинн ості Законом України "Про амн істію" від 19.04.2007 року, має на утри манні неповнолітню дитину - с ина ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_6 , і батьківських прав віднос но нього не позбавлявся.

У зв'язку із зазначеними обс тавинами кримінальна справа відносно ОСОБА_2 підлягає закриттю на підставі ст. 1 п. "б" Закону України "Про амністію " від 19.04.2007 року.

Підстав, за яких би на нього не поширювалася амністія, не встановлено.

Речові докази по справі: до кументи, вилучені протоколам и виїмки та вилучення від 15.01.2008 року та від 18.01.2008 року (т.2 а.с. 223), до кументи, вилучені протоколам и виїмки та вилучення від 16.01.2008 року, 17.01.2008 року, 25.01.2008 року (т. З а.с. 87 -88, 148, 222), документи, вилучені прот околом виїмки та вилучення в ід 16.07.2008 року (т. 4 а.с. 92) -зберігати в матеріалах кримінальної спр ави; роздруківку руху грошов их коштів по рахунках ТОВ « Метро Кеш енд Кері Укра їна», які знаходяться на збер іганні у кімнаті речових док азів СВ ПМ ДПА у м. Києві (т.4 а.с. 1 34) - знищити.

Суд вважає також необхідни м стягнути зі ОСОБА_2 судо ві витрати за проведення екс пертизи.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 1 п. "б", 6, 8, 9, 12 Закону України "Про амністію" від 19.04.200 7 року, ст. 282 КПК України, суд

постановив:

Кримінальну справу по обв инуваченню ОСОБА_2 за ч. 2 ст . 366 КК України закрити на підст аві ст. 1 п. "б", 6 Закону України "П ро амністію" від 19.04.2007 року, звіл ьнивши його від кримінальної відповідальності.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2, у вигляді підписки п ро невиїзд з постійного місц я проживання, скасувати. Підс тав, за яких би на нього не пош ирювалася амністія, не встан овлено.

Речові докази по справі: до кументи, вилучені протоколам и виїмки та вилучення від 15.01.2008 року та від 18.01.2008 року (т.2 а.с. 223), до кументи, вилучені протоколам и виїмки та вилучення від 16.01.2008 року, 17.01.2008 року, 25.01.2008 року (т. 3 а.с. 87-88 , 148, 222), документи, вилучені прот околом виїмки та вилучення в ід 16.07.2008 року (т. 4 а.с. 92) -зберігати в матеріалах кримінальної спр ави; роздруківку руху грошов их коштів по рахунках ТОВ « Метро Кеш енд Кері Укра їна», які знаходяться на збер іганні у кімнаті речових док азів СВ ПМ ДПА у м. Києві (т.4 а.с. 1 34) - знищити.

Стягнути зі ОСОБА_2 на ко ристь НДЕКІД з обслуговуванн я ЛУ на ПЗЗ при УМВС України на залізничному транспорті суд ові витрати за проведення ек спертизи в розмірі 912 (дев'ятсо т дванадцять) грн. 71 коп.

На постанову може бути пода на апеляція до Апеляційного суду м. Києва на протязі 7 діб з дня її оголошення через райо нний суд.