Ухвала

від 21.06.2016 по справі 201/9148/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9148/16-к

провадження № 1-кс/201/5739/2016

УХВАЛА

21 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 червня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 369661986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016040000000010 від 17.02.2016, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, службові особи ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466) зареєстрованих за єдиною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, 7, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств протягом 2013 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО» (ЄДРПОУ 381999048), ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" (38022078) , ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД" та ТОВ « ТД ВЕТЕК» (ЄДРПОУ 38809821) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 3 500 000 грн.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466) перебувають на податковому обліку ДПІ у Бабушкінському р-ні м. Дніпропетровськ. Основний вид діяльності: оптова торгівля рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, буд. 7. Директор та засновник ТОВ "Контакт-К": ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) Гол.бух.: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 ). Директор та головний бухгалтер ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466): ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_3 ). В водночас фактично маючи єдине керівництво в особі ОСОБА_4 .

За результатами проведених заходів встановлено, що ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466) в період 2013 р. мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ГАЗУКРАЇНА-2020" (код ЄДРПОУ 37428778), на загальну суму понад 18 млн.грн. ПДВ .

Додатково встановлено, що по підприємству ТОВ "ГАЗУКРАЇНА-2020" (код ЄДРПОУ 37428778) вступив в силу вирок Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року (ст. 205 КК України).

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986) має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму 5,6 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" 38022078, ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД" 38434227, ТОВ "ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО" 38199048, ТОВ "ТД ВЕТЕК" 38809821.

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ "Східнафтатрейд» має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму 5,1 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" 38022078 , ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД".

Проведеними заходами встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ "Східнафтатрейд" ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_3 ) проживає за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною адресою знаходяться фінансово-господарські документі ТОВ "Східнафтатрейд" та ТОВ "Контакт-К", печатки, штампи та інші документи господарської діяльності групи СГД підконтрольних ОСОБА_4 .

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на об`єкт нерухомого майна, розташований за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_6 , НОМЕР_3 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_6 , НОМЕР_3 та використовується нею для ведення фінансово господарської діяльності ТОВ "Східнафтатрейд" (код ЄДРПОУ 37070466) та ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ "Східнафтатрейд" (код ЄДРПОУ 37070466) та ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986), первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ "Східнафтатрейд" (код ЄДРПОУ 37070466) та ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО» (ЄДРПОУ 381999048), ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" (38022078) , ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД" та ТОВ « ТД ВЕТЕК» (ЄДРПОУ 38809821) та іншими суб`єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040000000010, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку житлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_6 , НОМЕР_3 та використовується нею для ведення фінансово господарської діяльності ТОВ "Східнафтатрейд" (код ЄДРПОУ 37070466) та ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ "Східнафтатрейд" (код ЄДРПОУ 37070466) та ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986), первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ "Східнафтатрейд" (код ЄДРПОУ 37070466) та ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО» (ЄДРПОУ 381999048), ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" (38022078) , ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД" та ТОВ « ТД ВЕТЕК» (ЄДРПОУ 38809821) та іншими суб`єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000010, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1