Ухвала

від 25.05.2016 по справі 464/4384/16-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4384/16-к

пр.№ 1-кс/464/969/16

У Х В А Л А

25.05.2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , а також слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 листопада 2015 р. за №32015140000000215 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в офісних та всіх прилеглих до них підсобних приміщеннях, сховищах, що знаходяться за адресою: Львівська область, Радехівський район, с.Павлів, проспект Юності, 39, в яких здійснюється господарська діяльність ТОВ «Радехівський цукор», з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Радехівський цукор» щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ «АВ «Блек Голд» (ЄДРПОУ 38192723), ТОВ «ІТС-ТОРГ» (ЄДРПОУ 39196797), ТОВ ТК «Ф`ючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «Інветменс Компані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), ТОВ «Арном Груп» (ЄДРПОУ 39614907), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605) та фактичним покупцям товарів, інші документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, комп`ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, журнали в`їзду виїзду на територію ТОВ «Радехівський цукор», необліковані готівкові кошти, отримані внаслідок реалізації товарно-матеріальних цінностей, документи подвійної бухгалтерії, інші предмта інших предметів і речей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Покликається на те, що відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) в порушення вимог п.135.1, п.135.2 ст.135, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України, занизили дохід, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування на суму 31795835 грн. в період серпня листопада 2014 року шляхом не включення до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ ТК «Ф`ючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5723250 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 здійснює придбання товарів у ТОВ «Радехівський цукор» та інших підприємств-виробників України реального сектору економіки, а з метою зменшення вартості придбаного товару, подальшої реалізації за готівкові кошти надає реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «ІнветменсКомпані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), ТОВ «Арном Груп» (ЄДРПОУ 39614907), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605). Громадянин ОСОБА_5 , будучи працівником ПП «Ремабуд» (ЄДРПОУ 31475288 м.Стрий, вул.Героїв Небесної сотні, 1. Основний вид діяльності оптова торгівля цукром, шоколадом і кондитерськими виробами) за попередньою домовленістю з службовими особами ТОВ «Радехівський цукор», зокрема гр. ОСОБА_6 та ОСОБА_7 купує цукор підприємства від імені вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності та продає даний товар за готівкові кошти, а за обумовлений відсоток особи причетні до діяльності ФСПД надають удаваний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки. Здобути вказані докази слідчим шляхом, а саме отримання тимчасового доступу до документів чи їх вилучення, допиту свідків, витребування копій документів не представляється можливим, оскільки зважаючи на подану ТОВ «Радехівський цукор» звітність в ДФС, справжні (фактичні) документи не будуть надані або ж будуть знищені чи змінені, а покази службових осіб не будуть правдивими.Враховуючи вищевикладене, іншим шляхом отримати вищеназвані відомості, ніж проведенням обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Радехівський цукор», не надається за можливе.

Згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно, приміщення за адресою: Львівська область, Радехівський район, с.Павлів, проспект Юності, 39 належить ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189).

Відповідно до положень ч.1 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Подане слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що в офісних та всіх прилеглих до них підсобних приміщеннях, сховищах, що знаходяться за адресою: Львівська область, Радехівський район, с.Павлів, проспект Юності, 39 в яких здійснюється господарська діяльність ТОВ «Радехівський цукор», знаходяться речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. Таким чином клопотання підлягає до часткового задоволення з урахуванням приналежності відшукуваного до кримінального провадження. При цьому, слідчий суддя враховує правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.2 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий без застосування цієї слідчої дії.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, -

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку з а д о в о л и т и.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних та всіх прилеглих до них підсобних приміщеннях, сховищах, що знаходяться за адресою: Львівська область, Радехівський район, с.Павлів, проспект Юності, 39 в яких здійснюється господарська діяльність ТОВ «Радехівський цукор», з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Радехівський цукор» щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ «АВ «БлекГолд» (ЄДРПОУ 38192723), ТОВ «ІТС-ТОРГ» (ЄДРПОУ 39196797), ТОВ ТК «Ф`ючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «ІнветменсКомпані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), ТОВ «Арном Груп» (ЄДРПОУ 39614907), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605)та фактичним покупцям товарів, інші документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, комп`ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, журнали в`їзду виїзду на територію ТОВ «Радехівський цукор», необліковані готівкові кошти, отримані внаслідок реалізації товарно-матеріальних цінностей, документи подвійної бухгалтерії, інші предмта інших предметів і речей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1