Вирок

від 04.07.2016 по справі 754/7992/16-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Номер провадження 1-кп/754/469/16

Справа№754/7992/16-к

Вирок

Іменем України

04 липня 2016 року м. Київ

Деснянський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали кримінального провадження № №32016100030000036 відносно:

ОСОБА_3 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України,

з середньою освітою, розлученого, непрацюючого,

зареєстрованого та проживаючого за адресою:

АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

за ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України,

за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_4

сторони захисту: обвинуваченого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_5

Встановив:

Обвинувачений ОСОБА_3 діючи спільно з невстановленою досудовим слідством особою, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003р. №435-IV (зі змінами та доповненнями), статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. №436-IV (зі змінами та доповненнями) та статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» від 15.05.2003 №755-IV (зі змінами та доповненнями), вчинив фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдо господарських операцій, а також незаконно формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України за наступних обставин.

Так, ОСОБА_3 з 16 лютого 2015 року по теперішній час значиться директором та учасником (власником частки у розмірі 100% статутного капіталу) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), перереєстрованого 16 лютого 2015 року у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Деснянського району Головного управління юстиції у м. Києві, однак, незважаючи на вищевикладене, придбання (перереєстрація) ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914) відбулося без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена протоколом №3 Загальних зборів учасників ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» від 13.02.2015, в якому встановлено предмет діяльності вказаного Товариства конкретні види економічної діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності.

В ранковий час доби 8 лютого 2015 року ОСОБА_3 , перебуваючи біля закладу швидкого харчування «МакДональдз» за адресою: м. Київ, вул. Драйзера, 4, вступив в попередню змову з невстановленою досудовим слідством особою, стосовно придбання на своє ім`я суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена протоколом №3 Загальних зборів учасників ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914) від 13.02.2015, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, за грошову винагороду в розмірі 200 гривень, для чого, того ж дня у денний час доби, перебуваючи за тією ж адресою, ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів надав невстановленій досудовим слідством особі, копії сторінок свого паспорту серія НОМЕР_1 , виданого 25 червня 1998 року Залізничним РУ ГУ МВС України в м. Києві та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 .

Також, 10 лютого 2015 року в ранковий час доби ОСОБА_3 , перебуваючи біля закладу швидкого харчування «МакДональдз» за адресою: м. Київ, вул. Драйзера, 4, отримав від невстановленої досудовим слідством особи, попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів про придбання їм суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), після чого, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані йому на підпис проекти документів необхідні для державної перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яка в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчив їх своїм підписом, серед яких реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, наказ про призначення директором ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914) ОСОБА_3 , від 16.02.2015, а також протокол №3 Загальних зборів учасників ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914) від 13.02.2015 та договір купівлі продажу частки у Статутному капіталі ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо формування ОСОБА_3 статутного капіталу вказаного Товариства шляхом купівлі частки на суму 1200 грн., що становить 100% статутного капітал ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» а також засвідчив своїм підписом ряд інших документів.

Крім того, того ж дня, ОСОБА_3 засвідчив власним підписом довіреність від 16.02.2015 на представлення інтересів та ведення справ ТОВ«ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914) третім особам.

Так, засвідчивши своїм підписом, установчі та реєстраційні документи про придбання ним суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ«ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), до яких внесено завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_3 вчинив умисні та необхідні дії, направлені на придбання (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, після чого перебуваючи, біля закладу швидкого харчування «МакДональдз» за адресою: м. Київ, вул. Драйзера, 4, вказані документи передав, тим самим незаконно збув невстановленій досудовим слідством особі, від якої отримав заздалегідь обумовлену грошову винагороду у розмірі 200 грн.

На підставі вищевказаних установчих та реєстраційних документів, засвідчених ОСОБА_3 , як директором та учасником (власником частки у розмірі 100% статутного капіталу) вказаного Товариства, невстановлена досудовим слідством особа здійснила державну перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району Головного управління юстиції у м. Києві, про що в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи зроблено запис за №10681020000029890.

Крім того, ОСОБА_3 , при скоєнні фіктивного підприємництва, 10 лютого 2015 року, у ранковий час доби, перебуваючи біля закладу швидкого харчування «МакДональдз» за адресою: м. Київ, вул. Драйзера, 4, отримав від невстановленої досудовим слідством особи, попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів про придбання їм суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), після чого, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані йому на підпис проекти документів необхідні для державної перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яка в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчив їх своїм підписом, серед яких реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, наказ про призначення директором ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914) ОСОБА_3 від 16.02.2015, а також протокол №3 Загальних зборів учасників ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» від 13.02.2015 та договір купівлі продажу частки у Статутному капіталі ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ», в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо формування ОСОБА_3 статутного капіталу вказаного Товариства шляхом передачі майна на суму 1200 грн., що становить 100% статутного капіталу ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914).

Відповідно до ст.4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» від 15.05.2003 №755-IV (зі змінами та доповненнями), державна реєстрація юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців - це засвідчення факту створення або припинення юридичної особи, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, а також вчинення інших реєстраційних дій, які передбачені цим Законом, шляхом внесення відповідних записів до Єдиного державного реєстру.

Згідно абз. 1, 2 ч. 1 ст. 24 цього ж Закону, для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору (надіслати поштовим відправленням з описом вкладення або в разі подання електронних документів подати опис, що містить відомості про надіслані електронні документи, в електронній формі), зокрема, заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи та примірник оригіналу (ксерокопію, нотаріально засвідчену копію) рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи у випадках, передбачених законом.

Отримавши від невстановленої досудовим слідством особи складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів про придбання їм суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), після чого, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані йому на підпис проекти документів містять завідомо неправдиві відомості та необхідні для державної перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яка в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчив їх своїм підписом, серед яких реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, наказ про призначення директором ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914) ОСОБА_3 , від 16.02.2015, а також протокол №3 Загальних зборів учасників ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914) від 13.02.2015 та договір купівлі продажу частки у Статутному капіталі ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо формування ОСОБА_3 статутного капіталу вказаного Товариства шляхом купівлі частки на суму 1200 грн., що становить 100% статутного капіталу ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ», тим самим вніс в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості, після чого вказані офіційні документи передав невстановленій досудовим слідством особі, від якого отримав заздалегідь обумовлену грошову винагороду у розмірі 200 грн.

На підставі вищевказаних установчих та реєстраційних документів, засвідчених ОСОБА_3 , як директором та учасником (власником частки у розмірі 100% статутного капіталу) вказаного Товариства, невстановлена досудовим слідством особа здійснила державну перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району Головного управління юстиції у м. Києві, про що в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи зроблено запис за №10661050011010604, що дало можливість невстановленим слідством особам, використовуючи фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «ГОЛДЕН - ХОТ», незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що, в свою чергу, дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилялись від їх сплати.

Таким чином, суд вважає доведеним, що обвинувачений ОСОБА_3 своїми діями, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України та діями, які виразились у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205-1 КК України.

15 червня 2016 року між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 укладено угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст. 472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор ОСОБА_4 та обвинувачений ОСОБА_3 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України, обвинувачений беззастережно визнав свою винуватість у зазначених діяннях. Також у разі отримання будь-яких відомостей щодо діяльності ТОВ «ГОЛДЕН ХОТ» сприяти відкриттю кримінальних проваджень із зазначеним ТОВ щодо документального оформлення псевдогосподарських операцій, та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки. Вказаною угодою визначено покарання, яке повинен понести ОСОБА_3 ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 1 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 17 000 грн., за ч. 2 ст. 205-1 КК України у виді 3 (трьох) років обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк 1 (один) рік, на підставі ст. 70 КК України остаточне покарання за сукупністю злочинів призначити шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням у виді 3 (трьох) років обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк 1 (один) рік. На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком 1 (один) рік, та покладанням на нього обов`язків відповідно до п.п. 2, 3, 4 ст. 76 КК України, а саме не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально виконавчої інспекції, повідомляти кримінально виконавчу інспекцію про зміну місця проживання та періодично з`являтися для реєстрації в кримінально виконавчій інспекції.

В угоді передбачені наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України в кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена в провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України, які згідно ст. 12 КК України є злочинами невеликої тяжкості.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені абз. 1, 4 п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення та вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені угодою.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінально-процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.

Заходи забезпечення кримінального провадження, в ході досудового розслідування не застосовані.

Керуючись ст. 373, 374, 475 КПК України, суд

З а с у д и в :

Затвердити угоду від 15 червня 2016 року про визнання винуватості між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Призначити ОСОБА_3 узгоджене сторонами покарання:

за ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 1 000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 17 000 грн.,

за ч. 2 ст. 205-1 КК України у виді 3 (трьох) років обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк 1 (один) рік.

На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання ОСОБА_3 за сукупністю злочинів призначити шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням у виді 3 (трьох) років обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк 1 (один) рік.

На підставі ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування призначеного основного покарання, якщо він протягом іспитового строку одного року не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов`язки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально виконавчої інспекції, повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця проживання, періодично з`являтися для реєстрації в кримінально виконавчій інспекції.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва у строк 30 днів з моменту його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не було скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, прокурору.

Суддя: