Ухвала
від 01.07.2016 по справі 335/7349/16-к
ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/7349/16-к 1-кс/335/4418/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представників Товариства з обмеженою відповідальністю «Юнітек Пром» - ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна по кримінальному провадженню №32016080000000034 від 06.04.2016 за ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна по кримінальному провадженню №32016080000000034 від 06.04.2016 за ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження №32016080000000034 розпочатого 06.04.2016 за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Буденергомонтаж ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36879457) в період 2015 року, шляхом незаконного формування валових витрат з податку на прибуток, а також податку на додану вартість від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме ТОВ «АДЕПТ-АУДІТ» (код за ЄДРПОУ 23409298, ТОВ «ЕКСПРЕС-КОМПЛЕКТ» (код за ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «ЮНАСІС» (код за ЄДРПОУ 35862882) ТОВ «АРУТИС-С» (код за ЄДРПОУ 39444498) ТОВ «МАЛЕНА ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39643152), ТОВ «ЕПСІЛОН-2015» (код за ЄДРПОУ 39563795), ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39604265) умисно ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1526,6 тис. грн. та ПДВ у сумі 1696,3 тис. грн.

24.06.2016 на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , яке відповідно до договору купівлі - продажу від 08 лютого 2008 року, належить на праві приватної власності ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ).

За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено документи ТОВ «Юнітек пром» (код за ЄДРПОУ 38909802), які не входили до ухвали слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку, а саме:

-бланки накладних з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 102 аркушах;

-бланки посвідчень про вибухонебезпечність, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту чорних та кольорових металів, актів походження брухту чорних та кольорових металів, сертифікатів якості на вторинні чорні та кольорові метали ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 32 аркушах;

-бланки товарно-транспортних накладних з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 131 аркушах;

-блокнот в обкладинці коричневого кольору з чорновими записами із зазначенням сум грошових коштів у гривні які обміняно на долари США, «пр. 4800 ЗАЛК за б/н на 110 аркушах;

-блокнот в обкладинці блакитного кольору з чорновими записами із зазначенням сум грошових коштів у гривні та доларах США на 384 аркушах;

-договір про надання безвідсоткової фінансової допомоги №16/02-16ф від 16.02.2016 року між ТОВ «Юнітек-Пром» та ТОВ «Інтеренерготрейдінг» на суму 1707832 грн. на одному аркуші з одним аркушем паперу, що містить рукописний запис наступного змісту: «передать Ачкасову и вернуть 1 экз. договора подписанный и с печатью»;

-копія договору №11160075 від 20.01.2016 року між ТОВ «Юнітек-Пром» та ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» на п`яти аркушах у двох примірниках;

-копія договору на надання послуг по перевезенню №16-03 від 01.01.2016 року від ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Юнітек-Пром» на 5-ти аркушах у двох примірниках;

-аркуші паперу з чорновими записами із зазначенням сум грошових коштів у гривні та доларах США на 9 аркушах;

-накладні №786 від 26.05.2016 р. з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 3 аркушах;

-посвідчення від 26.05.16 р. про вибухонебезпечність, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту чорних та кольорових металів, акт походження брухту чорних та кольорових металів, сертифікат якості на вторинні чорні та кольорові метали ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на одному аркуші;

-товарно-транспортні накладні №36 від 26.05.16р. з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 1 аркуші у чотирьох примірниках;

-накладна №229696 від 22.06.2016р. з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 1 аркуші;

-товарно-транспортні накладні №229696 від 22.06.16 р. з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 1 аркуші у двох примірниках;

-акт-приймання №3403/16 від 22.06.2016 р. з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 1 аркуші;

-акт-приймання №3367/16 від 21.06.2016 р. з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 1 аркуші;

-накладна №211100 від 21.06.2016 р. з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 1 аркуші;

-товарно-транспортні накладні №211100 від 21.06.16 р. з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 1 аркуші у двох примірниках;

-паперова банківська стрічка для обгортання банкнот номіналом 200 грн. у кількості 100 аркушів з відбитком штампу «ПАТ КБ «Приватбанк» Херсонська філія МФО 352479 від 18.06.2016 року ОСОБА_8 » та підписом 1 шт.;

-паперова банківська стрічка для обгортання банкнот номіналом 200 грн. у кількості 100 аркушів з відбитком штампу «ПАТ КБ «Приватбанк» Херсонська філія МФО 352479 від 15.06.2016 року ОСОБА_9 » та підписом 1 шт.;

-паперова банківська стрічка для обгортання банкнот номіналом 200 грн. у кількості 100 аркушів з відбитком штампу «ПАТ КБ «Приватбанк» Херсонська філія МФО 352479 від 18.06.2016 року ОСОБА_8 » та підписом 1 шт.;

-паперова банківська стрічка для обгортання банкнот номіналом 200 грн. у кількості 100 аркушів з відбитком штампу «ПАТ КБ «Приватбанк» Херсонська філія МФО 352479 від 15.06.2016 року ОСОБА_9 » та підписом 1 шт.;

- грошові кошти у сумі 16 945 доларів США.

Крім того, 24.06.2016 року на підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя розпочато обшук за адресою: вул. Крива Бухта 2, під час якого виявлено брухт чорного металу, бланки накладних виписаних ТОВ «Юнітек пром» (код за ЄДРПОУ 38909802), в яких є відтиск печатки підприємства та підпис директора ОСОБА_4 «в адресу» ПАТ «Електрометалургійний завод Дніпроспецсталь».

Допитаний у якості свідка ОСОБА_10 повідомив, що на вул. Крива Бухта 2 він повинен був завантажити у автомобіль «МАЗ» (на якому працює водієм) металобрухт, отримати документи на металобрухт та відвезти його на ПАТ «Електрометалургійний завод Дніпроспецсталь».

Таким чином встановлено, що всі отримані від демонтажу матеріали вивезено з території ПАТ «ЗАЛК», а саме брухт чорного металу зберігаються на сьогоднішній день на території, яка розташована за адресою: м. Запоріжжя вул. Крива Бухта 2, де у подальшому проводиться завантаження у автотранспорт, водію надається пакет документів що брухт металу належить ТОВ «Юнітек пром» (код за ЄДРПОУ 38909802), що дає можливість реалізувати брухт отриманий від демонтажу ПАТ «ЗАЛК» в адресу ПАТ «Електрометалургійний завод Дніпроспецсталь». В подальшому грошові кошти переводяться у готівку, що підтверджують вилучені під час обшуку за адресою м. Запоріжжя вул. 40 Років Радянської України/Леонова (нова назва вул. Незалежної України) буд. 1/2 оф. 36, документи (бланки) ТОВ «Юнітек-пром».

Частина грошових коштів використовується для придбання металобрухту за готівковий рахунок, частина конвертується у долари США. Так 24.06.2016 на підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя проведено обшук за адресою м. Запоріжжя вул. 40 Років Радянської України/Леонова (нова назва вул. Незалежної України) буд. 1/2 оф. 36, грошові кошти у сумі 16945 доларів США та блокнот в обкладинці коричневого кольору з чорновими записами із зазначенням сум грошових коштів у гривні які обміняне на долари США, «пр. 4800 ЗАЛК за б/н на 110 аркушах;

Тому орган досудового розслідування вважає, що вилучені грошові кошти набуті злочинним шляхом, внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, як зазначає слідчий, під час досудового розслідування кримінального провадження №32016080000000034 встановлено, що невстановлені особи, використовуючи документи з реквізитами ТОВ «Юнітек-пром» (код за ЄДРПОУ 38909802) в період з 01.01.2015 по 24.06.2016 здійснюють прийом брухту кольорових і чорних металів за адресою: м. Запоріжжя, вул. Крива Бухта 2, здійснюють операції з металобрухтом, надають приміщення та споруди за зазначеною адресою для розташування незаконних пунктів прийому, схову та збуту металобрухту (використовуючи документи ТОВ «Юнітек-пром» металобрухт постачається в адресу ПАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь»), організували незаконний пункт прийому, схову та збуту металобрухту за адресою: м. Запоріжжя, вул. Крива Бухта 2.

За зазначеним фактом 25.06.2016 року на підставі рапорту старшого слідчого з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 в порядку, передбаченому ст. 214 КПК України, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016080000000054 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 213 КК України.

Посилаючись на те, що тимчасово вилучені в ході обшуку документи мають ознаки речових доказів, та є всі підстави вважати, що грошові кошти отримані в результаті вчинення злочину та будуть використані у наступному в якості відшкодування завданих державі збитків нанесених фігурантами кримінального провадження, з метою забезпечення збереження речових доказів та застосування у подальшому спеціальної конфіскації до грошових коштів, отриманих внаслідок вчинення злочину слідчий просив накласти арешт на вилучені в ході обшуку документи та грошові кошти.

В судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання та накласти арешт на тимчасово вилучене майно, уточнивши підставу для арешту грошових коштів, з метою забезпечення речових доказів.

Представники Товариства з обмеженою відповідальністю «Юнітек Пром» - ОСОБА_4 та адвокат ОСОБА_5 заперечували проти клопотання слідчого а просили відмовити у накладенні арешту на вилучене майно, посилаючись на необґрунтованість та безпідставність клопотання слідчого.

Пояснили, що ТОВ «Юнітек Пром» займається законною діяльністю з оптової торгівлі відходами та брухтом, що прямо передбачено його уставними документами. Підприємство, яке знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Крива бухта 2, є контрагентом ТОВ «Юнітек Пром», оскільки останній придбаває в них металобрухт, який потім реалізується іншим підприємствам, чим і пояснюється наявність документів ТОВ «Юнітек Пром» за зазначеною вище адресою. Грошові кошти, які були вилучені в ході обшуку, є його особистими грошовими коштами, які він зберігав на робочому місці.

Дослідивши клопотання слідчого, матеріали, надані в його обґрунтування, заслухавши учасників розгляду клопотання, слідчий суддя доходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000034 від 06.04.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податку на прибуток у сумі 1526,6 тис. грн. та ПДВ у сумі 1696,3 тис. грн. службовими особами ТОВ «Буденергомонтаж ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36879457) в період 2015 року, шляхом незаконного формування валових витрат з податку на прибуток, а також податку на додану вартість від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме ТОВ «АДЕПТ-АУДІТ» (код за ЄДРПОУ 23409298, ТОВ «ЕКСПРЕС-КОМПЛЕКТ» (код за ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «ЮНАСІС» (код за ЄДРПОУ 35862882) ТОВ «АРУТИС-С» (код за ЄДРПОУ 39444498) ТОВ «МАЛЕНА ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39643152), ТОВ «ЕПСІЛОН-2015» (код за ЄДРПОУ 39563795), ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39604265).

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 13.06.2016 року в рамках даного кримінального провадження надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Запоріжжя вул. 40 Років Радянської України/Леонова (нова назва вул. Незалежної України) буд. 1/2, офіс 36, з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Буденергомонтаж ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36879457) по взаємовідносинам з ПАТ «ЗАЛК», ТОВ «АДЕПТ-АУДІТ» (код за ЄДРПОУ 23409298, ТОВ «ЕКСПРЕС-КОМПЛЕКТ» (код за ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «ЮНАСІС» (код за ЄДРПОУ 35862882), ТОВ «АРУТИС-С» (код за ЄДРПОУ 39444498) ТОВ «МАЛЕНА ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39643152), ТОВ «ЕПСІЛОН-2015» (код за ЄДРПОУ 39563795), ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39604265) за період з 01 листопада 2014 року по 31 грудня 2015 року щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, послуг, а також печаток, штампів, знарядь злочину, факсиміле та документів фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, реєстраційних та статутних документів, інформації на магнітних носіях, електронних інформаційних систем або їх частин, системних блоків ПК, ноутбуків, планшетних комп`ютерів, магнітних, оптичних та інших флеш-носіїв інформації, чернеток, блокнотів та записних книжок, на яких може зберігатися доказова інформація.

Згідно протоколу обшуку від 24.06.2016 року слідчим вилучено документи, предмети та грошові кошти, які не входили до переліку речей та документів відносно яких прямо надано дозвіл в ухвалі на проведення обшуку. Зокрема:

-бланки накладних з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 102 аркушах;

-бланки посвідчень про вибухонебезпечність, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту чорних та кольорових металів, актів походження брухту чорних та кольорових металів, сертифікатів якості на вторинні чорні та кольорові метали ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 32 аркушах;

-бланки товарно-транспортних накладних з постачання брухту чорних металів ТОВ «Юнітек-Пром» на адресу ПАТ «ЕЗ «Дніпроспецсталь» з підписом у графі «відпустив» ОСОБА_4 на 131 аркуші;