Постанова

від 14.07.2011 по справі 4-584/2011

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №4-584/2011

Провадження № 4/1609/3930/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.07.2011 року судді Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області лейтенант податкової міліції Іценко Є.О. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Іценко Є.О. звернувся до суду з поданням про проведення обшуку в нежитловому приміщенні по вул. Гаражна 5 в м. Полтава. Посилався на те, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Херсонській області знаходиться кримінальна справа № 330302-11, порушена за фактом створення ПП Стилет-Юг (код ЄДРПОУ 37048886), ПП Альтекс-Юг -сод ЄДРПОУ 37048928), ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453), ПП Югтрансагро код ЄДРПОУ 36580289), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що в період з 10.06.2008 року по 31.03.2010 року невстановлені слідством особи, з метою зайняття фіктивним підприємництвом, без наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку, організували створення ПП Стилет-Юг (код ЄДРПОУ 37048886), ПП Альтекс-Юг (код ЄДРПОУ 37048928), ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453), ПП Югтрансагро (код ЄДРПОУ 36580289).

В подальшому вказані вище особи використали дані підприємства для прикриття незаконної діяльності, пособництва в умисному ухиленні від сплати податків легально діючим підприємствам різних областей України.

В ході розслідування даної кримінальної справи було допитано директора ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) ОСОБА_2 котрий показав, що ніякої фінансово-господарської від імені даного підприємства він не вів.

В ході досудового слідства встановлено, що в період 2010 року ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) в податковому обліку відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453).

В рамках розслідування даної кримінальної 07.04.2011 року у ДПІ в м. Полтаві було проведено виїмку податкової звітності ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) за період 2010 року. В ході аналізу даної звітності було встановлено, що ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) в додатку №5 до податкової декларації з ПДВ розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2010 року відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) на загальну суму 981 180 грн. з яких ПДВ складає 163 530 грн. В ході подальшого аналізу податкової звітності ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) в додатку №5 до податкової декларації з ПДВ розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за грудень 2010 року було встановлено факт наявності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) на загальну суму 43 830 грн. з яких ПДВ складає 7 305 грн.

Також в ході розслідування даної кримінальної справи було допитано директора ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) ОСОБА_3 котрий підтвердив факт фінансово-господарських взаємовідносин з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) на загальну суму 1 101 798 грн. з яких ПДВ складає 183 633 грн. В результаті чого директор ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) ОСОБА_3 по неіснуючимфінансово-господарським операція з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) незаконно сформував податковий кредит на суму 183 633 грн.

В ході розслідування даної кримінальної справи було встановлено, що документи з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) відсутні. Директор ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) ОСОБА_3 пояснив даний факт тим, що дані документи були вилученіпрацівниками податкової міліції в ході проведення обшуку від 13.12.2010 року.

В ході подальшого розслідування даної кримінальної справи було проаналізовано документи, які було вилучено в ході проведеного обшуку офісного приміщення ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) від 13.12.2010 року. В ході проведеного аналізу, документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) виявлено не було. Даний факт свідчить про те, що директор ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС' (код ЄДРПОУ 37061100) ОСОБА_3 умисно не надає працівникам податкової міліції дані, документи адже відсутність даних документів унеможливлює проведення документальної перевірки ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100), що в свою чергу надає можливість директору ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) ОСОБА_3 умисно ухилитись від сплати ПДВ на суму 183 633 грн.

10.05.2011 року було призначено документальну перевірку ТОВ ТД Інтерсталь Сервіс (код ЄДРПОУ 37061100). 27.05.2011 року наказом начальника ДПІ, м. Полтаві №2519 дану перевірку було зупинено.

В ході розслідування даної кримінальної справи директор ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) ОСОБА_3 почав заперечувати факт фінансово-господарських взаємовідносин з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453). В подальшому було встановлено, що директор ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) ОСОБА_3 після зупинення позапланової документальної перевірки, 03.06.2010 року подав до ДПІ у м. Полтаві коригуючу декларацію з ПДВ та здійснив заміну ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) на ТОВ Феніксбуд-М (код ЄДРПОУ 36984652), що в свою чергу заперечує факт фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453). Тому для підтвердження факту наявності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) необхідні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам вище вказаних підприємств. Факт наявності даних документів та стане підставою до нарахування ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100) безпідставно сформованого податкового кредиту від ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453) в сумі 183 633 грн.

Приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що в нежилому приміщенні за адресою: м. Полтава, вул. Гаражна, №5, яке використовується як офіс ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100), можуть знаходитись оригінали документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП Агропрайд (код ЄДРПОУ 35870453), комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти отримані незаконним шляхом, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності, що мають значення для встановлення істини в справі, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи та виявлення предметів злочинних дій суддя приходить де висновку про задоволення подання.

Керуючись ст. 177 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Полтава, вул. Гаражна, №5, яке використовується як офіс ТОВ ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 37061100)

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М.Васильєва