Ухвала

від 29.06.2016 по справі 754/8317/16-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Номер провадження 1-кс/754/1669/16

Справа № 754/8317/16-к

У Х В А Л А

29 червня 2016 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м.Києві клопотання ст.слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000041 від 13.06.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

29.06.2016 до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст.слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 в квартирі АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками «фіктивності» таких як: TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів по фінансово-господарським взаємовідносинам TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документів які свідчать про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, документів, які свідчать про ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України та їх розмитнення, документи тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, чорнових записів, документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, засобів мобільного зв`язку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштована система «Skype» та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, носіїв інформації на яких міститься інформація з камер відеоспостереження.

Відповідно до клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016100030000041 від 13.06.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 2015 року по теперішній час засновниками та службовими особами TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає у відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) підприємств з ознаками «фіктивності».

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_6 спільно з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими на даний час слідством особами, створено схему по мінімізації TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансово-господарських операцій з купівлі запчастин і комплектуючих до принтерів, а також робіт в TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103).

Також встановлено, що TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) в своїй податковій звітності відобразили придбання продуктів харчування, автозапчастин, скрапленого газу тощо, та в подальшому відобразили реалізацію в адресу TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) іншу групу товарів, робіт та послуг, які не відповідають своїм фізичним характеристикам, функціональному призначенню, а також походженню, в результаті чого відбувається пересортування товару по ланцюгу постачання від продавця до кінцевого покупця.

Відповідно до дослідження спеціаліста від 02.06.2016 р. №146/16-00/20010437 службові особи TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з метою отримання необгрунтованої податкової вигоди, оформлювали первинні документи для створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій та правомірності формування сум податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.

Також встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення має відношення ОСОБА_5 , яка підтримує зв`язок з керівником TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) ОСОБА_9 та надає останньому послуги по безтоварним операціям та конвертації безготівкових грошових коштів в готівку.

Оскільки за місцем проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_2 можуть знаходитись печатки, штампи, кліше підприємств з ознаками «фіктивності», таких як: TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи по фінансово-господарським взаємовідносинам TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та іншими підприємствами, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документи, які свідчать про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, документи, які свідчать про ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України та їх розмитнення, документи тіньового бухгалтерського обігу, чорнові записи, документи щодо перерахування грошових коштів, готівкові грошові кошти отримані від незаконної діяльності вищевказаних підприємств тощо, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, в т.ч. завдяки ним можливо встановити факти та обставини виконання робіт, надання послуг чи продажу товарів вказаними підприємствами, слідчий просить клопотання задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Так, відповідно до вимог ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених КПК України.

Відповідно до ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Під час розгляду клопотання встановлено, що за місцем проживання ОСОБА_5 в квартирі АДРЕСА_1 можуть знаходитись печатки, штампи, кліше підприємств з ознаками «фіктивності», які самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, які можуть бути використані як докази під час судового розгляду у даному кримінальному провадженні, та за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що підлягають доказуванню, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання ст.слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000041 від 13.06.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих, що здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні, дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях квартири АДРЕСА_1 , яка використовується ОСОБА_5 та згідно реєстраційних даних належить на праві власності ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками «фіктивності», таких як: TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів по фінансово-господарським взаємовідносинам TOB «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з TOB «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), TOB «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), TOB «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), TOB «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785). TOB «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документів які свідчать про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, документів, які свідчать про ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України та їх розмитнення, документи тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, чорнових записів, документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, засобів мобільного зв`язку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштована система «Skype» та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, носіїв інформації на яких міститься інформація з камер відеоспостереження.

Дві копії ухвали видати для проведення обшуку ст.слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 .

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -