Ухвала

від 06.07.2016 по справі 761/23937/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/23937/16-к

Провадження № 1-кс/761/14705/2016

У Х В А Л А

Іменем України

06 липня 2016 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000055 від 05.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

06 липня 2016 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100100000055 від 05.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Оптовик Про» (код за ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код за ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ЄДРПОУ 39737030) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом реєстрації (перереєстрації) вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» на підставних осіб з метою подальшого надання підприємствам реального сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов`язань та формуванню незаконного податкового кредиту шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій, які відбуваються лише документально для створення видимості таких операцій.

Так, допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Оптовик Про» (код за ЄДРПОУ 39579449) гр. ОСОБА_5 повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював.

Крім того, допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код за ЄДРПОУ 39689307) гр. ОСОБА_6 повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював.

Крім того, допитана як свідок директор та головний бухгалтер ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ЄДРПОУ 39737030) гр. ОСОБА_7 повідомила про непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до єдиної транзитно-конвертаційної групи ТОВ «Оптовик Про» (код за ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код за ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ЄДРПОУ 39737030) входять також підприємства з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Сітро-груп» (код за ЄДРПОУ 39266104), ТОВ «Фієста-Компані» (код за ЄДРПОУ 39266083), ТОВ «Бізфактор» (код за ЄДРПОУ 38750270), ТОВ «Малахіт Профтехнології» (код за ЄДРПОУ 39198621), ТОВ «Прогдскарб» (код за ЄДРПОУ 39033976), ТОВ «Сітірон» (код за ЄДРПОУ 39408177), ТОВ «Мізон Трейд» (код за ЄДРПОУ 39724037), ТОВ «Мексика Інвест» (код за ЄДРПОУ 39194831), ТОВ «Ламан Агро» (код за ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «Улта Ком» (код за ЄДРПОУ 39727216), ТОВ «Проксі Груп» (код за ЄДРПОУ 39855156), ПП «Трейдстанція» (код за ЄДРПОУ 39489649), ПП «АМЗ-Постач» (код за ЄДРПОУ 39683513), ПП «Кондр-Х» (код за ЄДРПОУ 39730302), ПП «Пром торг ЛЗА» (код за ЄДРПОУ 39687006), ПП «Армалайф» (код за ЄДРПОУ 39959901), ПП «Алкор Груп» (код за ЄДРПОУ 39958117), ПП «Альмапро» (код за ЄДРПОУ 39958211), ПП «Аґрус Фінанс» (код за ЄДРПОУ 39955975), ПП «Сартан» (код за ЄДРПОУ 39742281), ПП «Експостач ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39489649), ПП «Стопкран ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39478270), ПП «Градо-Інвест» (код за ЄДРПОУ 39952878), які фактично не мають виробничих потужностей, офісних приміщень та працівників для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності, а використовуються для формування незаконного податкового кредиту підприємствам вигодо набувачам, а саме: ТОВ «Аделіна-Холдинг» (код за ЄДРПОУ 36588728), ТОВ «Інтербіз» (код за ЄДРПОУ 35464180), ТОВ «Аутсортинговий контакт центр» (код за ЄДРПОУ 37725479), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код за ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Нео-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31145017).

Крім того, допитана як свідок гр. ОСОБА_8 , 1995 року народження повідомила, що зареєструвала ПП «Градо-Інвест» (код за ЄДРПОУ 39952878), ПП «Алкор Груп» (код за ЄДРПОУ 39958117), ПП «Альмапром» (код за ЄДРПОУ 39958211) за грошову винагороду, фінансово-господарську діяльність підприємств не здійснювала.

Крім того, аналізом «Єдиного реєстру податкових накладних» та «Податкового блоку на рівні ДФС України» встановлено, що протягом періоду здійснення взаємних фінансово-господарських операцій підприємства вигодо набувачі ТОВ «Аделіна-Холдинг» (код за ЄДРПОУ 36588728), ТОВ «Інтербіз» (код за ЄДРПОУ 35464180), ТОВ «Аутсортинговий контакт центр» (код за ЄДРПОУ 37725479), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код за ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Нео-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31145017) відображають у вищевказаних підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, які в свою чергу за вказаний період не відображають в показниках фінансово-господарської діяльності придбання аналогічних товарів/послуг, що не відповідає загальним показникам фінансово-господарської діяльності, свідчить про маніпулювання податковою звітністю та підтверджує факт створення видимості вказаних операцій для підприємств вигодо набувачів та їх документального оформлення з метою заниження сплати до бюджету податку на додану вартість.

Крім того, проведеними заходами та аналізом «Єдиного реєстру податкових накладних» встановлено, що податкова звітність вище вказаних підприємств подається з однакової ІР адреси НОМЕР_1 , що свідчить про використання вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» в єдиній схемі ухилення від сплати податків та «фіктивного» підприємництва.

Так, згідно листа-відповіді інтернет-провайдера ПП «Веб-світ» (код за ЄДРПОУ 36706444) встановлено, що ІР адресу НОМЕР_1 з якої здійснюється подача податкової звітності вище вказаних підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи, використовується гр. ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_1 , яка в тому числі зазначена як підписант (посадова особа) в деклараціях з податку на додану вартість одного з підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ЄДРПОУ 39737030), директор та засновник якого гр. ОСОБА_7 повідомила про непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності, що підтверджує факт ведення гр. ОСОБА_9 бухгалтерського обліку підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на «фіктивне» підприємництво та ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні обшуку житлового приміщення, що фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується гр. ОСОБА_9 , де можуть знаходитися докази та засоби вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарські документи, печатки підприємств з ознаками фіктивності, їх статутно-реєстраційні документи, носії інформації, комп`ютерна техніка, а також кошти, здобуті злочинним шляхом.

Згідно листа Комунального підприємства Броварської міської ради «Броварське бюро технічної інвентаризації» №138 від 16.05.16 нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності зареєстроване за гр. ОСОБА_10 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 32016100100000055.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей та документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000055 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить гр. ОСОБА_10 , фактично використовується гр. ОСОБА_9 , яка здійснює ведення бухгалтерського обліку підприємств з ознаками «фіктивності» учасників транзитно-конвертаційної групи, де можуть знаходитись знаряддя та засоби вчинення кримінального правопорушення, а саме: грошові кошти, які були здобуті у результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, печатки підприємств з «ознаками фіктивності» враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Оптовик Про» (код за ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код за ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ЄДРПОУ 39737030), ТОВ «Сітро-груп» (код за ЄДРПОУ 39266104), ТОВ «Фієста-Компані» (код за ЄДРПОУ 39266083), ТОВ «Бізфактор» (код за ЄДРПОУ 38750270), ТОВ «Малахіт Профтехнології» (код за ЄДРПОУ 39198621), ТОВ «Прогдскарб» (код за ЄДРПОУ 39033976), ТОВ «Сітірон» (код за ЄДРПОУ 39408177), ТОВ «Мізон Трейд» (код за ЄДРПОУ 39724037), ТОВ «Мексика Інвест» (код за ЄДРПОУ 39194831), ТОВ «Ламан Агро» (код за ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «Улта Ком» (код за ЄДРПОУ 39727216), ТОВ «Проксі Груп» (код за ЄДРПОУ 39855156), ПП «Трейдстанція» (код за ЄДРПОУ 39489649), ПП «АМЗ-Постач» (код за ЄДРПОУ 39683513), ПП «Кондр-Х» (код за ЄДРПОУ 39730302), ПП «Пром торг ЛЗА» (код за ЄДРПОУ 39687006), ПП «Армалайф» (код за ЄДРПОУ 39959901), ПП «Алкор Груп» (код за ЄДРПОУ 39958117), ПП «Альмапро» (код за ЄДРПОУ 39958211), ПП «Аґрус Фінанс» (код за ЄДРПОУ 39955975), ПП «Сартан» (код за ЄДРПОУ 39742281), ПП «Експостач ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39489649), ПП «Стопкран ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39478270), ПП «Градо-Інвест» (код за ЄДРПОУ 39952878) та підприємств вигодо набувачів ТОВ «Аделіна-Холдинг» (код за ЄДРПОУ 36588728), ТОВ «Інтербіз» (код за ЄДРПОУ 35464180), ТОВ «Аутсортинговий контакт центр» (код за ЄДРПОУ 37725479), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код за ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Нео-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31145017).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1