Ухвала

від 18.01.2016 по справі 727/202/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/202/16-к

Провадження № 1-кс/727/92/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2016 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку (матеріали кримінального провадження № 32015260000000076 від 19 листопада 2015 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в межах досудового розслідування кримінального провадження № 32015260000000076 від 19 листопада 2015 року.

Дане клопотання погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

Вказує, що 19.11.2015 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області за ч.1 ст. 212 КК України розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32015260000000076, відносно службових осіб ТОВ «Рамі 2009» (код ЄДРПОУ 38595941, м.Чернівці, вул.Дарвіна, 3/11), які в період з лютого по грудень 2013р шляхом завищення витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 400068,00 грн., податку на доходи фізичних осіб в сумі 315843,00 грн., тобто на загальну суму - 715911,00 грн.

Основним видом діяльності ТОВ «Раміл 2099» є Оптова торгівля фруктами й овочами. Фактично підприємство здійснювало експорт горіхів волоських (чищених та в шкаралупі) в Румунію та Туреччину. ТОВ „Раміл 2099 (код ЄДРПОУ 38595941) здійснює закупівлю горіхів волоських на території України у фізичних осіб з метою їх подальшої реалізації.

Так, згідно реєстру актів закупівлі горіха волоського задокументованого позаплановою документальною перевіркою дотримання вимог податкового та валютного законодавства (довідка від 11.01.2014р.) ТОВ „Раміл 2099 придбано горіха волоського в кількості 73418,3кг на загальну суму 2105622,5грн.

Протягом 2013-2014 років ТОВ „Раміл 2099 (код ЄДРПОУ 38595941) здійснило експорт горіха волоського в Туреччину та Румунію на загальну суму 7133,3тис.грн. (4811,01тис. грн. за 2013р., 2322,3тис.грн. за 2014р.).

У закупівельних актах на горіх волоський (згідно реєстру до довідки від 11.01.2014р.) зазначено дата, ідентифікаційні та адресні дані фізичних осіб-продавців, кількість, одиниця виміру, ціна, сума, відомості про походження с/г продукції - довідки про наявність земельної ділянки форми №3ДФ.

В ході оперативного відпрацювання отримано пояснення у 2-х секретарів та голови Вербовецької сільської ради та інформацію щодо громадян, які зазначені у закупівельних актах горіхів волоських, складено 6 актів обстеження, щодо тимчасової відсутності громадян за місцем їх проживання.

На підставі відібраних пояснень та інформації згідно листа Вербовецької сільської ради Мурованокуриловецького району Вінницької області від 18.11.2014 року встановлено: 9-ть осіб померли, 25 за вказаними адресами не проживають, місцезнаходження їх невідоме. Згідно інформації щодо земельних ділянок 34-х осіб встановлено, що неможливо на таких земельних площах і в такій кількості виростити горіх, який зазначений у актах закупівлі. В отриманих поясненнях значиться кількість зданого горіха від 8кг до 20кг. Про ТОВ Раміл 2099, ОСОБА_5 та інших представників підприємства громадянам, вказаним в актах закупівлі, нічого невідомо, горіхи вони їм не здавали, довідки про наявність земельної ділянки форми № 3ДФ не замовляли.

В отриманій копії журналу реєстрації виданих довідок № 3ДФ Вербовецької сільської ради за 2009-2014р.р., видача довідок не підтверджена жодним підписом осіб. Довідки в кількості 107 штук у журналі реєстрації внесені одним записом.

Щодо пояснень, отриманих у громадян, що проживають на території с. Вартиківці, Кельменецького району та с.Ширівці Хотинського району Чернівецької області, то 1-на особа працює в м. Москва РФ, 1-на особа знаходиться в зоні АТО, інші особи, вказані в актах закупівлі, у невеликій кількості горіх продавали на ринку.

У своїх поясненнях усі особи заперечують факт продажу горіхів волоських представникам ТОВ Раміл 2099 та ОСОБА_5 .

Отже, на підставі вищевикладеного, акти закупівлі ТОВ Раміл 2099 містять неправдиві відомості згідно інформації отриманої у громадян, що проживають на території сіл Чернівецької, Вінницької областей, а довідки про наявність земельних ділянок форми №3ДФ отримані безпосередньо керівниками ТОВ Раміл 2099 за сприянням посадових осіб Вербовецької сільської ради.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Раміл 2099» надалі продовжує фінансово господарську діяльність за аналогічною незаконною схемою, тобто придбаючи горіхи у населення з метою подальшого їх експорту, при цьому не відображаючи операції по бухгалтерському та податковому обліках, таким чином ухиляючись від сплати до Державного бюджету податків. Крім того, встановлено, що до діяльності підприємства причетний колишній директор ОСОБА_5 та саме він фактично здійснює організацію, керівництво підприємством, його фінансування, підшукує посередників, продавців продукції (горіхів), покупців товару, здійснює заготівлю горіха, сприяє подальшому переміщенню товарів за кордон, оформляючи документи від ТОВ «Раміл 2099».

Слідством також встановлено, що для фінансово господарської діяльності ТОВ «Раміл 2099» гр. ОСОБА_5 використовує приміщення, розташовані за адресою АДРЕСА_1 . Так, у вказаних приміщеннях відбуваються зустрічі, укладання документів пов`язаних з порушенням законодавства щодо придбання горіхів та подальшої їх реалізації. За вказаною вище адресою знаходяться та зберігаються документи, пов`язані з незаконною діяльністю (в тому числі чорнові записи), товар (горіхи), який ТОВ «Раміл 2099» безпосередньо в особі Незерова Ібаді Іззет Огли та за його ж кошти заготовляється, а в подальшому з порушенням законодавства експортується за кордон, а також комп`ютерна техніка, яка використовується для здійснення незаконної фінансово господарської діяльності.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку в приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення ТМЦ горіхи, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, на яких містяться відомості щодо вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, а також документів: закупівельні акти, довідки про наявність земельних ділянок, договори, додатки до договорів, контракти, вантажно митні декларації, CMR, Invoice, документи щодо походження горіхів, специфікації, сертифікати походження продукції, фітосанітарні сертифікати, інші супровідні документи, що подаються до митного оформлення, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, акти прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали обліку товару, журнали розрахунків, журнали ордера, касові журнали тощо, документи складського обліку, чорнові записи, інші документи, які відображають фінансово - господарські операції за період з 13.04.2013 по теперішній час.

А тому просить надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні, розташованому за адресою АДРЕСА_1 , та яке на праві приватної власності належить гр. ОСОБА_6 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Судом встановлено, що 19 листопада 2015 року в ЄРДР було внесено матеріали досудового розслідування №32015260000000076 про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що в приміщеннях, якими користується ОСОБА_5 , можуть зберігатись речі та предмети, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

З матеріалів доданих до клопотання також встановлено, що для фінансово господарської діяльності ТОВ «Раміл 2099» гр. ОСОБА_5 використовує приміщення, розташовані за адресою АДРЕСА_1 .

З інформаційної довідки з державного реєстру прав власності на нерухому майно встановлено, що будинок за вищевказаною адресою на праві приватної власності належить ОСОБА_6 .

Таким чином, слід надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_6 за адресою АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення визначених у клопотанні речей і документів

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_6 за адресою АДРЕСА_1 , яке для фінансово господарської діяльності ТОВ «Раміл 2099» фактично використовує ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення наступних речей і документів:

- закупівельні акти, довідки про наявність земельних ділянок, договори, додатки до договорів, контракти, вантажно митні декларації, CMR, Invoice, документи щодо походження горіхів, специфікації, сертифікати походження продукції, фітосанітарні сертифікати, інші супровідні документи, що подаються до митного оформлення, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, акти прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали обліку товару, журнали розрахунків, журнали ордера, касові журнали, документи складського обліку, чорнові записи, інші документи, які відображають фінансово - господарські за період з 13.04.2013 по теперішній час;

- комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, на яких містяться вище вказані відомості;

- товарно - матеріальні цінності (горіхи).

Ухвала залишається в силі протягом 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

З ухвалою ознайомлений