Ухвала

від 25.10.2013 по справі 537/5636/13-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 537/5636/13-к

Провадження № 1-кс/537/1034/2013

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.10.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Степура А.А.., при секретарі - Шаповал М.С., за участю прокурора - Гаврильченко А.С., розглянувши в м. Кременчуці клопотання виконуючого обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюк В.А, про надання права тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Виконуючий обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюк В.А. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПрАТ "Київстар" (м. Київ, вул. Дегтярівська,53), в яких міститься інформація про деталізацію дзвінків по номеру телефону НОМЕР_1 з зазначенням адрес сот (вишок) мобільного зв'язку, вхідних та вихідних дзвінків та з'єднань (в тому числі нульової тривалості) з можливістю вилучення даної інформації в роздрукованому вигляді за період з 01.01.2013 року по 12.10.2013 року.

На обґрунтування вказаного вище клопотання виконуючий обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюк В.А. вказав, що службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м.Кременчук) в період 2010-2012 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів та податкової звітності свого підприємства.

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також службові особи ТОВ "Компанія Азімут" (код ЄДРПОУ 36836827) відображали та ТОВ "Желдоргарант" (код ЄДРПОУ 38252352), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносин, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ КПФ "Кураж"(код ЄДРПОУ 36717857), ПП "Тигран - Дніпро"(код ЄДРПОУ 37262511), ПП Фірма "Злагода-Світ"(код ЄДРПОУ 37791735), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(код ЄДРПОУ 38066073), ПП "Компанія "Агріс"(код ЄДРПОУ 37667103).

Дані дії службових осіб ТОВ "Компанія Азімут" (код ЄДРПОУ 36836827) відображали та ТОВ "Желдоргарант" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

У ході досудового слідства встановлено, що діяльність: ТОВ "Компанія Азімут" (код ЄДРПОУ 36836827), ТОВ КПФ "Кураж"(код ЄДРПОУ 36717857), ПП "Тигран - Дніпро"(код ЄДРПОУ 37262511), ПП Фірма "Злагода-Світ"(код ЄДРПОУ 37791735), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(код ЄДРПОУ 38066073), ПП "Компанія "Агріс"(код ЄДРПОУ 37667103) була спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб. Їх контрагенти, що направляли фінансово-грошові потоки, працювали в одному сегменті ринку, службові особи підприємств фінансово-господарською діяльністю фактично не займалися. Також встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності фактично за місцями реєстрації не знаходились.

З аналізу банківських роздруківок ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП "Компанія "Агріс" встановлено, що вони придбавали у сільськогосподарських переробних підприємств цукор, муку, насіння, а реалізовували своїм покупцям запасні частини для автомобілів та поїздів, двигуни, роботи будівельні та електромонтажні, та інше.

У ході розслідування було проведено допити посадових осіб вищезазначених СПД, крім директора ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", так встановлено, що директором ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" тривалий час перебувала підставна особа - гр.ОСОБА_3 якого на даний час не можливо встановити та допитати. Як встановлено в ході допиту родичів гр.ОСОБА_3 вони не бачили близько року, номер телефону по якому вони з ним востаннє спілкувалися - НОМЕР_1.

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення фактичних даних по фінансово-господарських взаємовідносинах, обставин вказаних взаємовідносин, встановлення місцезнаходження гр. ОСОБА_3, встановлення особи, яка підписала та склала документи при вказаних фінансово-господарських взаємовідносинах, яка займалась керівництвом підприємств, для проведення її допиту та для проведення судово-почеркознавчої (криміналістичної) експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації яка зберігається в ПрАТ "КиївСтар" (код 21673832 ін.03133 м.Київ вул.Дегтярівська б.53) , а саме деталізацію дзвінків по номеру телефону НОМЕР_1 з зазначенням адрес сот (вишок) мобільного зв'язку, вхідних та вихідних дзвінків (в тому числі нульової тривалості) з можливістю вилучення даної інформації в роздрукованому вигляді за період з 01.01.2013 року по 12.10.2013 року.

Враховуючи те, що існує необхідність перевірки контактів вказаного вище абонентського номеру та те, що таку інформацію отримати іншим шляхом неможливо і вона має важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, виконуючий обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до необхідної інформації.

Прокурор Гаврильченко А.С. в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

ПрАТ "Київстар" у фактичному володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи до судового засідання з розгляду клопотання свого представника не направив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши прокурора, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м.Кременчук) в період 2010-2012 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів та податкової звітності свого підприємства.

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також службові особи ТОВ "Компанія Азімут" (код ЄДРПОУ 36836827) відображали та ТОВ "Желдоргарант" (код ЄДРПОУ 38252352), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносин, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ КПФ "Кураж"(код ЄДРПОУ 36717857), ПП "Тигран - Дніпро"(код ЄДРПОУ 37262511), ПП Фірма "Злагода-Світ"(код ЄДРПОУ 37791735), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(код ЄДРПОУ 38066073), ПП "Компанія "Агріс"(код ЄДРПОУ 37667103).

Дані дії службових осіб ТОВ "Компанія Азімут" (код ЄДРПОУ 36836827) відображали та ТОВ "Желдоргарант" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

У ході досудового слідства встановлено, що діяльність: ТОВ "Компанія Азімут" (код ЄДРПОУ 36836827), ТОВ КПФ "Кураж"(код ЄДРПОУ 36717857), ПП "Тигран - Дніпро"(код ЄДРПОУ 37262511), ПП Фірма "Злагода-Світ"(код ЄДРПОУ 37791735), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(код ЄДРПОУ 38066073), ПП "Компанія "Агріс"(код ЄДРПОУ 37667103) була спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб. Їх контрагенти, що направляли фінансово-грошові потоки, працювали в одному сегменті ринку, службові особи підприємств фінансово-господарською діяльністю фактично не займалися. Також встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності фактично за місцями реєстрації не знаходились.

З аналізу банківських роздруківок ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП "Компанія "Агріс" встановлено, що вони придбавали у сільськогосподарських переробних підприємств цукор, муку, насіння, а реалізовували своїм покупцям запасні частини для автомобілів та поїздів, двигуни, роботи будівельні та електромонтажні, та інше.

У ході розслідування було проведено допити посадових осіб вищезазначених СПД, крім директора ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", так встановлено, що директором ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" тривалий час перебувала підставна особа - гр.ОСОБА_3 якого на даний час не можливо встановити та допитати. Як встановлено в ході допиту родичів гр.ОСОБА_3 вони не бачили близько року, номер телефону по якому вони з ним востаннє спілкувалися - НОМЕР_1.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані виконуючим обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюком В.А в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПрАТ "Київстар" (юридична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська,53), в зв'язку з чим клопотання прокурора в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 369, 371-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання виконуючого обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюка В.А. про надання права тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати виконуючому обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюку В.А. право тимчасового доступу до документів ПрАТ "Київстар" (м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), в яких міститься інформація про деталізацію дзвінків по номеру телефону НОМЕР_1 з зазначенням адрес сот (вишок) мобільного зв'язку, вхідних та вихідних дзвінків та з'єднань (в тому числі нульової тривалості) з можливістю вилучення даної інформації в роздрукованому вигляді за період з 01.01.2013 року по 12.10.2013 року.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25 листопада 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Степура А.А.