Ухвала

від 25.07.2016 по справі 552/3908/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3908/16-к

Провадження № 1-кс/552/582/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.07.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015170000000057 від 21.12.2015 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час особами, створено та придбано понад 10 суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй Комплекс Груп» код ЄДРПОУ 39165161, ТОВ «Фавор Бізнес Груп» код ЄДРПОУ 39916412, ТОВ «Магніт-Трейд» код ЄДРПОУ 39481917, ТОВ «Ентерс» код ЄДРПОУ 39870153, ТОВ «Антарес Продакт» код ЄДРПОУ 40056750, ТОВ «Адвайн» код ЄДРПОУ 40415360, ТОВ «Кредсі» код ЄДРПОУ 40377556, ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 40166729 та інші, на даний час не встановлені суб`єкти підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використанні в діяльності «конвертацій них центрів» діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами-надавачами податкового кредиту, зокрема такими, як: ПП «Шлях 2011» код ЄДРПОУ 37667412, ТОВ «Елплат» код ЄДРПОУ 36984787, ПП «Тиса-Нафтогаз» код ЄДРПОУ 33090541, ТОВ «Сфера Автогаз» код ЄДРПОУ 39123561, ТОВ «Прімаукргаз» код ЄДРПОУ 37600562, ТОВ «Активія» код ЄДРПОУ 37282213, ПП «Гефест Люкс» код ЄДРПОУ 36670670, ТОВ «ТК «Гетьман» код ЄДРПОУ 37187251, ТОВ «ТК «Булат» код ЄДРПОУ 38572332, ТОВ «Родомир Плюс» код ЄДРПОУ 38095336, ТОВ «Перша пивна компанія» код ЄДРПОУ38468628, ТОВ «Укр-Євро-Бетон» код ЄДРПОУ 37895904, ТОВ «Мека-Інвест-Україна» код ЄДРПОУ 37600494, ТОВ «Бізнес Лев» код ЄДРПОУ 39087513, ТОВ «Хамсинг» код ЄДРПОУ 40114780, ПП «Еліт Альфа ЛТД» код ЄДРПОУ 34537137, ТОВ «Монолфт Констракшн» код ЄДРПОУ 39205335, ТОВ «Ландерон» код ЄДРПОУ 39759342, ТОВ «Квант Сервіс» код ЄДРПОУ 31801260, ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» код ЄДРПОУ 39863539, ПП «Космо-Проф» код ЄДРПОУ 36986419, ТОВ «Енерджі Оскар» код ЄДРПОУ 39467819, ТОВ «Оскар Трейд» код ЄДРПОУ 38803484, ТОВ «Ітаро» код ЄДРПОУ 35889422, ТОВ «Стройтеплоінвест» код ЄДРПОУ 39386342, ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» код ЄДРПОУ 39728361, ТОВ «ТД «Світанок» код ЄДРПОУ 38475588, ТОВ «Крозік» код ЄДРПОУ 39416900, ТОВ «Автокомплектсервіс» код ЄДРПОУ 369612558, ТОВ «ПАЕ АСК» код ЄДРПОУ 39433004, ТОВ «Рокса» код ЄДРПОУ 30111928, ТОВ «Авто АРТ» код ЄДРПОУ 36345853, ТОВ «ПК Оріон Груп» код ЄДРПОУ 39499065, ТОВ «ТК «Гранд Маркет» код ЄДРПОУ 40228926, ТОВ «Кременего Синтез» код ЄДРПОУ 40244801 та іншими підприємствами-надавачами податкового кредиту, що використовується представниками представниками «»конвертацій них центрів для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів», зокрема таких як: ТОВ «АМ-Транс» код ЄДРПОУ 36903306, ПАТ «УМБ-23» код ЄДРПОУ 4715606, ТОВ «НВП «Квант-Сервіс» код ЄДРПОУ 37667365, ТОВ «Компанія «Хлорсистеми» код ЄДРПОУ37965672, ТОВ «Інтерсплав» код ЄДРПОУ23811184, ПП «Фірма Сіол» код ЄДРПОУ24392105, ТОВ «Агроконтинент» код ЄДРПОУ39313672, КП «Благоустрій Кременчука» код ЄДРПОУ 3351958, ТОВ «МЖК «Житлбуд» код ЄДРПОУ 39098090, ТОВ «Сторммаш-ЧСП» код ЄДРПОУ 37386876, ПП «Компанія Хімресурс» код ЄДРПОУ 33190873, ПП «ЗТФ «ПЕК» код ЄДРПОУ 37965599, ТОВ «ТЕК «СДІ» код ЄДРПОУ 37015942, ТОВ «Автомайстер І К» код ЄДРПОУ 36670906, ПП «НВП «Герда» код ЄДРПОУ 24831786, ПП «ТМ «Новатор» код ЄДРПОУ 34397810, ПП «Ефект» код ЄДРПОУ 13767430, ТОВ «Баффет» код ЄДРПОУ 38524137, ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_1 , ТОВ «ЕТФ» код ЄДРПОУ 38638644, ТОВ «Фірма Енерджі» код ЄДРПОУ38261016, ПП «Аркадія» код ЄДРПОУ 32177626, ТОВ «Інтеркорм» код ЄДРПОУ 39452074, ТОВ «Променергобуд Україна» код ЄДРПОУ 34014304, ТОВ «ПСК Енергобуд» код ЄДРПОУ 36191288, ПП «Будгарант-7» код ЄДРПОУ34390160, ТОВ «Градолюкс» код ЄДРПОУ 36127170, ТОВ «Спецстиль Україна» код ЄДРПОУ 39375477, ТОВ «Альфарем» код ЄДРПОУ 38667434, ТОВ «ОТП Плюс» код ЄДРПОУ38088279, ТОВ «Агро Нива» код ЄДРПОУ 39671546, ТОВ «Енерго Оіл» код ЄДРПОУ 40244162, НТП «Техноком» код ЄДРПОУ 39098855, ТОВ «Алекс Медіа» код ЄДРПОУ 40075003, ТОВ «Електродпостач» код ЄДРПОУ 33611832, ТОВ «Елітагротрейд» код ЄДРПОУ 39236939, ТОВ «АПКом-Трейдинг Плюс» код ЄДРПОУ 37980905 та інших підприємств «клієнтів», тобто вигодонабувачів. При цьому, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від вищевказаних підприємств, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів».

Таким чином, в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими на даний час невстановленими особами, за рахунок використання створених або придбаних суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

В ході проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності групи підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп» код ЄДРПОУ 39165161, ТОВ «Фавор Бізнес Груп» код ЄДРПОУ 39916412, ТОВ «Магніт-Трейд» код ЄДРПОУ 39481917, ТОВ «Ентерс» код ЄДРПОУ 39870153, ТОВ «Антарес Продакт» код ЄДРПОУ 40056750, за період з 01.01.2014 року по 31.01.2016 року з урахуванням вимог у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено невідповідність у зареєстрованих податкових накладних, між номенклатурою придбаного та реалізованого товару, а також завищення податкового кредиту по ПДВ на загальну суму 5869826 грн.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб причетних до його вчинення, беручи до уваги, що в приміщеннях, розташованих за адресою: м.Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 37, яке на праві приватної власності належить ПП «Оптима Ресурс» та які використовуються службовими особами ТОВ «АМ - Транс», містяться речі і документи, які самостійно та в сукупності з іншими зібраними доказами, мають значення для встановлення істини по справі, а також наявні підстави вважати, що вказані речі та документи з метою уникнення кримінальної відповідальності, в зв`язку з чим заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся з даним клопотанням.

В судовому засіданні заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобі не здійснювалося.

Заслухавши заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими на даний час невстановленими особами, за рахунок використання створених або придбаних суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що в ході проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності групи підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп» код ЄДРПОУ 39165161, ТОВ «Фавор Бізнес Груп» код ЄДРПОУ 39916412, ТОВ «Магніт-Трейд» код ЄДРПОУ 39481917, ТОВ «Ентерс» код ЄДРПОУ 39870153, ТОВ «Антарес Продакт» код ЄДРПОУ 40056750, за період з 01.01.2014 року по 31.01.2016 року з урахуванням вимог у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено невідповідність у зареєстрованих податкових накладних, між номенклатурою придбаного та реалізованого товару, а також завищення податкового кредиту по ПДВ на загальну суму 5869826 грн.

Також слідчим суддею встановлено, що згідно інформації викладеної в листі №782 від 30.06.2016 року, виданого ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, речі та документи, які мають значення для досудового розслідування знаходяться у приміщеннях, що використовуються службовими особами підприємства «вигодонабувача» - ТОВ «АМ Транс» код ЄДРПОУ 36903306 та знаходяться за адресою: м.Полтава, вул.М.Бірюзова, 37.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за №57062827 від 11.04.2016 року, нежитлова будівля, розташована за адресою: м.Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 37, на праві приватної власності належить ПП «Оптима-Ресурс» код ЄДРПОУ 35107478.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст. 107, 234-236 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на обшук приміщень розташованих за адресою: м.Полтава, вул.Маршала Бірюзова, 37, яке на праві приватної власності належить ПП «Оптима-Ресурс» код ЄДРПОУ 35107478, та які використовуються службовими особами ТОВ «АМ-Транс» код ЄДРПОУ 36903306, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України, а також відшукання у вказаних приміщеннях та вилучення речей та документів ТО «АМ-Транс» код ЄДРПОУ 36903306, в тому числі і документів щодо проведення взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Строй Комплекс Груп» код ЄДРПОУ 39165161, ТОВ «Фавор Бізнес Груп» код ЄДРПОУ 39916412, ТОВ «Магніт-Трейд» код ЄДРПОУ 39481917, ТОВ «Ентерс» код ЄДРПОУ 39870153, ТОВ «Антарес Продакт» код ЄДРПОУ 40056750, ТОВ «Адвайн» код ЄДРПОУ 40415360, ТОВ «Кредсі» код ЄДРПОУ 40377556, ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 40166729, пов`язаних з діяльністю ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими невстановленими на даний час особами, як докази їх протиправної діяльності, а саме: договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них; накладні у тому числі і податкові накладі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри, у тому числі виданих та отриманих податкових накладних; специфікації; рахунки та рахунки фактури; акти, у тому числі приймання-здачі (з додатками до них); заяви; документи бухгалтерського обліку, у тому числі журнали, ордери, відомості по рахункам та головні книги; документи, що підтверджують оплату, векселі додатки, а також банківські документи; довіреності; журнали виїзду - виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці; документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялися або могли виготовлятись, електронні носії інформації (сервери, USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски); засоби зв`язку ( мобільні термінали та телефони, сім-картки); дані та документи, що свідчать про факти пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто відомості (зіпсовані документи, чорнові записи), блокноти, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів, відомості щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків, юридично-правові документи; печатки, штампи юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, за період з 01.01.2014 року по час дії ухвали суду, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного і повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майорові податкової міліції ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали протягом одного місяці з моменту її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1