Ухвала

від 14.07.2016 по справі 200/12375/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

14.07.16

Провадження №1-кс/200/7056/16

УХВАЛА Справа №200/12375/16-к

14 липня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участі старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про проведення документальної позапланової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська із клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "КС-МЕГАТРЕЙД" (37259416), з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по веденню фінансово-господарської діяльності та податкової звітності у тому числі взаємовідносин ТОВ "КС-МЕГАТРЕЙД" (37259416) з ТОВ «Дельфа-Буг» (39284592).

Відповідно до клопотання слідчого, слідчим слідчого управлінням ГУНП в Дніпропетровській області провадилось досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 12015040000000746 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Кримінальне провадження № 12015040000000746 провдженням направлено до суду. В ході проведення досудового розслідування з вказаного кримінального провадження виділено матеріали, що стосуються діяльності ряду підприємств та їх взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності.

До СУ ГУНП в Дніпропетровській області надійшов рапорт працівників УПЗСЕ ГУНП в Дніпропетровській області про те, що до вказаного підрозділу надійшла заява ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНИСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» щодо фактів ймовірного шахрайства та підроблення документів при відкритті та здійсненні операцій по розрахунковим рахункам ТОВ «ТД ОМС» (ЄДРПОУ 39265300) та ТОВ «Мегабуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37494458).

Встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «ТД ОМС» (код ЄДРПОУ 39265300) та ТОВ «Мегабуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37494458), за допомогою підроблених документів відкрили та розпоряджуються розрахунковими рахунками у вказаній банківській установі. На рахунки вказаних підприємств надходять грошові кошти від ТОВ «Езіліум» (код ЄДРПОУ 39348946), ТОВ «Ангард - 15» (код ЄДРПОУ 39794848), ТОВ «Рейніс» (код ЄДРПОУ 39856940), котрі після їх надходження використовуються ТОВ «ТД ОМС» (код ЄДРПОУ 39265300) та ТОВ «Мегабуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37494458) для здійснення валютних операції за контрактами з підприємствами, що зареєстровані у «офшорній» зоні.

Згідно установчих документів керівником вказаних підприємств є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який помер ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Згідно із реєстраційними документами встановлено, що 21.05.2015 директором ТОВ «ТД ОМС» (код ЄДРПОУ 39265300) став ОСОБА_5 .

На підставі ухвали слідчого судді в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» вилучено оригінал юридичної справи ТОВ «ТД ОМС» (код ЄДРПОУ 39265300). Вивченням вилучених документів встановлено, що за період з червня 2015 р. по серпень 2015 р. на адресу ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» надходили документи від імені директора ТОВ «ТД ОМС» (код ЄДРПОУ 39265300) ОСОБА_4 . На кожному документі знаходиться відтиск печатки ТОВ «ТД ОМС» (код ЄДРПОУ 39265300).

В ході розслідування кримінального провадження, при проведені аналізу руху грошових коштів та проведенню моніторингу фінансового господарської діяльності ТОВ «ТД ОМС», ТОВ «Мегабуд ЛТД», ТОВ «Езіліум», ТОВ «Ангард - 15», ТОВ «Допомога Дніпро 207», було встановлено ряд підприємств контрагентів, які сприяють у вчиненні кримінального правопорушення, та є ланкою злочинної схеми фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Укр-Спец-Постач» (39873270), ТОВ «Праймс Трейд» (39792442), ТОВ «Джеос Груп» (39431740), ТОВ «Аеровіт» (38955419), ТОВ «Фаєрвей» (40050853), ТОВ «Аргос Консалт» (39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (39464802), ТОВ «Ісланд Груп» (39861641), ТОВ «Сайрез» (39900182), ТОВ «Амодор» (39662374), ТОВ «Реджина-И» (39992692), ТОВ «Юрком Голд» (39911739), ТОВ «Ольміра» (35746336), ТОВ «Лєксрон» (39916632), ТОВ «Макрос Компані» (39890280), ТОВ «Ісланд Груп» (39861641), ТОВ «Кордон Трейд» (40041739) та ін.

При проведенні податкового моніторингу фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання реального сектору економіки, було встановлено ТОВ "КС-МЕГАТРЕЙД" (37259416), яке згідно податкових декларацій має взаємовідношення з вищезазначеними підприємствами.

На даний час отриманні завірені належним чином документи по взаємовідносинам встановлено ТОВ "КС-МЕГАТРЕЙД" (37259416) з ТОВ «Дельфа-Буг» (39284592).

Згідно даних бази Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства Юстиції України ТОВ "КС-МЕГАТРЕЙД" (37259416) зареєстроване за адресою: Дніпропетровська обл., місто Новомосковськ, вул. Чкалова, 79, та перебуває на податковому обліку в Новомосковській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Проведенню перевірки передувало встановлення наступних фактів взаємовідносин ТОВ "КС-МЕГАТРЕЙД" (37259416) з рядом підприємств, які не мали можливості укладати договори та виконувати фінансово-господарські зобов`язання, такі як: ТОВ «Дельфа-Буг» - директор ОСОБА_6 , з 1990 років мешкає у Європі.

Всі ці підприємства отримали податковий кредит у підприємства ТОВ «Хатсон» (37710169), керівником яого є ОСОБА_7 , яка пояснила, що директором вказаного підприємства вона не являється, взаємовідносин з рядом вищевказаних підприємств не мала.

При проведенні аналізу руху грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, встановлено, що обіг кредитових та дебетових грошових коштів проходить одночасно по різним групам товарів.

Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено, що мало місце кримінальне правопорушення та обґрунтовано необхідність проведення документальної документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «АНКОНА» (30564036), з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по веденню фінансово-господарської діяльності та податкової звітності у тому числі взаємовідносин ПП «АНКОНА» (30564036) з ТОВ «Моторба» (39004903), ТОВ «Комфорт-Н» (39380010), ТОВ «Інспайр-Трейд» (39351739), ТОВ «Фаєрвей» (40050853).

Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія проводиться за дорученням Служби Безпеки України. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленому на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.110 КПК України

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про проведення документальної позапланової перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження №12016040000000461, документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "КС-МЕГАТРЕЙД" (37259416), з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по веденню фінансово-господарської діяльності та податкової звітності у тому числі взаємовідносин ТОВ "КС-МЕГАТРЕЙД" (37259416) з ТОВ «Дельфа-Буг» (39284592).

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити співробітникам Новомосковській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення виїзної позапланової ревізії з 01.08.2016р. по 12.08.2016р. включно (без врахування вихідних днів).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

Копія вірна.

Слідчий суддя Бабушкінського

райсуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1