Ухвала

від 07.07.2016 по справі 201/10071/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/10071/16-к Провадження № 1-кс/201/6280/2016

УХВАЛА

07 липня 2016 року м. Дніпро

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні №12016040650001474 від 04.04.2016, старшого слідчого Жовтневого ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення документальної виїзної позапланової перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що 01.04.2016 не встановлені особи, перебуваючи по пр. Героїв, 23-31, шахрайським шляхом, шляхом обману, під приводом надання послуг заволоділи грошовими коштами, чим спричинили збитку у великому розмірі.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення 04.04.2016 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016040650001474 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 190 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території Жовтневого району м. Дніпропетровська виявлено факт організації стихійної торгівлі в районі будинків 23-31 по пр. Героїв в м. Дніпропетровську. В осіб, які здійснюють торгівлю у вказаному місці не встановлені особи, називаючись представниками від мера ОСОБА_5 , вимагають плату за місця в розмірі від 20 до 100 гривень, при цьому жодних документів, підтверджуючих факт сплати «ринкового збору» або те, що не встановлені особи відносяться до жодних організацій або дозволу на організацію торгівлі чи організації ринку особи не надають.

Встановлено, що 29.10.2015 виконавчий комітет Дніпропетровської міської ради виніс рішення №723, про організацію універсального ярмарку по пр. Героїв, 23-31 в м. Дніпропетровську, та визначено ТОВ «Супра Плюс» ЄДРПОУ 39645385 розпорядником ярмарку.

В ході досудового слідства встановлено, що на ТОВ «Супра Плюс» ЄДРПОУ 39645385 зареєстровано 2 особи, та зазначене підприємство не звітує щодо своєї діяльності до контролюючих органів.

Замість ТОВ «Супра Плюс» ЄДРПОУ 39645385 на ринку, розташованому по пр. Героїв, 21-31 в м. Дніпропетровську присутній хлопець на ім`я ОСОБА_6 , який представляється представником мерії, і що якщо йому не заплатити гроші то нікому не дозволять торгувати на вказаному місці. Так був встановлений гр. ОСОБА_7 , який підтвердив, що 01.04.2016 коли він вийшов здійснювати торгівлю за вищевказаною адресою, до нього підійшло два хлопця на вигляд біля 25 років, один з яких назвався ОСОБА_6 , та стали питати чи вперше він тут торгує. Далі ОСОБА_6 пояснив, що для того щоб у подальшому здійснювати торгівлю ОСОБА_7 потрібно буде платити, а в разі, якщо ОСОБА_7 відмовиться, останньому не дозволять здійснювати торгівлю. Для дозволу на торгівлю ОСОБА_7 заплатив хлопцю на ім`я ОСОБА_6 20 гривень, на що ОСОБА_6 пообіцяв, що в нього не буде тепер проблем, оскільки ОСОБА_6 головний на ринку, та лише з його дозволу тут можна торгувати, заплативши йому гроші за торгове місце. На питання ОСОБА_7 до якої організації відноситься ОСОБА_6 , він відповів, що цим керують «нагорі», і щоб ОСОБА_7 не ліз не в свою справу. На питання ОСОБА_7 , чи видає ОСОБА_6 якісь документи, підтверджуючі факт сплати, ОСОБА_6 відповів що ні. На питання, чи не змусять ОСОБА_7 знову комусь платити, ОСОБА_6 відповів, що якщо будуть питання чи проблеми, ОСОБА_7 одразу телефонував йому, що саме він вирішить всі проблеми, адже він головний на цьому ринку. Зазначений факт сплати грошових коштів за місце тривав кожного разу, коли ОСОБА_7 виходив на алею торгувати.

09.06.2016 в ході обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Міронова, 7А, приміщення, в якому знаходилась ТОВ «СУПРА ПЛЮС» ЄДРПОУ 39645385, були виявлені й інші фірми, які перебували у вказаному приміщенні, серед яких була ТОВ «Торгівельні ряди Агро» (ЄДРПОУ 37339039).

В ході досудового розслідування, з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Торгівельні ряди Агро» ЄДРПОУ 37339039, виникла необхідність в проведенні низки зустрічних перевірок з суб`єктами фінансово-господарської діяльності.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд зобов`язати Лівобережну ОДПІ ГУ Міндоходів м. Дніпропетровська у Дніпропетровській області, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Слобожанський, 95А, провести позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торгівельні ряди Агро» (ЄДРПОУ 37339039) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по теперішній час при взаємовідносинах із підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями на предмет встановлення реальності настання правових наслідків від проведених (задекларованих) фінансово - господарських операцій, з урахуванням відомостей, встановлених в ході досудового розслідування кримінального провадження.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати Лівобережну ОДПІ ГУ Міндоходів м. Дніпропетровська у Дніпропетровській області, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Слобожанський, 95А, провести позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торгівельні ряди Агро» (ЄДРПОУ 37339039) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по теперішній час при взаємовідносинах із підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями на предмет встановлення реальності настання правових наслідків від проведених (задекларованих) фінансово - господарських операцій, з урахуванням відомостей, встановлених в ході досудового розслідування кримінального провадження.

В ході проведення перевірки, в тому числі, дослідити наступні питання, а саме:

- Чи в повному обсязі господарські операції, проведені ТОВ «Торгівельні ряди Агро» (ЄДРПОУ 37339039), відображені в податковій звітності підприємства?

- Чи відповідає обіг грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Торгівельні ряди Агро» (ЄДРПОУ 37339039), поданій підприємством податковій звітності?

- Чи були допущені службовими особами ТОВ «Торгівельні ряди Агро» (ЄДРПОУ 37339039), порушення податкового та іншого законодавства? Якщо так, то які саме?

- Чи ухилились службові особи ТОВ «Торгівельні ряди Агро» (ЄДРПОУ 37339039), від сплати податків за період ведення господарської діяльності? Якщо так, то на яку суму?

- Чи відповідає залишок товарів на складі та залишок грошових коштів на рахунках даним фінансово-господарських документів?

Виконання даної постанови доручити фахівцям Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів м. Дніпропетровська у Дніпропетровській області.

Зобов`язати Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів м. Дніпропетровська у Дніпропетровській області розпочати перевірку ТОВ «Торгівельні ряди Агро» (ЄДРПОУ 37339039), протягом п`яти робочих днів з моменту отримання відповідної постанови суду.

Акт позапланової документальної перевірки оформити у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства.

Матеріали проведення перевірки (в оригіналах) направити до Жовтневого ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області, яким здійснюється розслідування, для долучення до матеріалів кримінального провадження №12016040650001474.

Фахівцям на вимогу для проведення перевірки надати матеріали (в оригіналах та копіях) з матеріалів кримінального провадження №12016040650001474.

При необхідності фахівцям для проведення перевірки надати матеріали кримінального провадження №12016040650001474.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1