Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1361/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1361/07 ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про проведе ння виїмки інформації, що міс тить банківську таємницю по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки інформації, що містить банківську таємни цю в Житомирському ОД «Райфф айзен банк Аваль».

06.09.07 р. старшим слідчим СВ ПМ ДПА в Житомирській област і Дмитренко О.В. було порушено кримінальну справу № 119002/07 по фа кту незаконного заволодіння чужим майном шляхом зловжив ання службовим становищем за ознаками складу злочину, пер едбаченого ч. 5 ст. 191 КК України .

Встановлено, що 24.07.2007 року до ГВПМ ДНІ у м. Житомир надій шли матеріали з Коростишівсь кої МДШ щодо перевірки фінан сово-господарської діяльнос ті ПМП «ІНФОРМАЦІЯ_1» код ЄДР 13549414 з питань правових відн осин з ТОВ «Аркум ЛТД» та ТОВ « Імест».

Відповідно до висновків, в икладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «Про результати невиїзної докуме нтальної перевірки ПМП «ІН ФОРМАЦІЯ_1» код ЄДР 13549414 з пита нь правових відносин з ТОВ «А ркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Ім ест» код ЄДР 33402981» встановлено порушення п.1.8ст.1 Закону Украї ни „Про податок на додану вар тість" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змін ами та доповненнями) внаслід ок чого підприємством завище но заявлену до відшкодування суму податку на додану варті сть в розмірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою вс тановлено, що на протязі жовт ня, листопада, грудня 2006 року сл ужбові особи ПМП «ІНФОРМАЦ ІЯ_1» заявили до відшкодува ння з державного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 гр н. було відшкодовано шляхом п ерерахування грошових кошті в з державного бюджету на пот очний рахунок підприємства.

В ході проведення переві рки встановлено, що дана сума в розмірі 134 270 грн., яка була від шкодована 134 270 грн. шляхом пере рахування грошових коштів з державного бюджету на поточн ий рахунок ПМП «ІНФОРМАЦІЯ _1» виникла внаслідок придб ання даним підприємством тов арів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою в становлено, що ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивн ості, за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходжен ня службових осіб підприємст ва не встановлено.

При цьому встановлено, щ о сума податкового кредиту з податку на додану вартість, н а яку ПМП «ІНФОРМАЦІЯ_1» о тримало право внаслідок прид бання товарів у ТОВ «Аркум ЛТ Д» код ЄДР 34187463 в жовтні 2006 року с клала 35 750 грн.(згідно відповіді наданої ДНІ у Святошинськом у районі м.Києва ТОВ «Аркум ЛТ Д» задекларовано в жовтні мі сяці сума податкових зобов'я зань з ПДВ в розмірі 6 600 грн.), а п о взаємовідносинам з ТОВ «Ім ест» код ЄДР 33402981 в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в ли стопаді 2006 року на загальну су му 123 000 грн.(згідно відповіді на даної ДНІ у Печерському райо ні м.Києва ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекларовано в жовтні мі сяці сума податкових зобов'я зань з ПДВ в розмірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 року 9 973 грн.).

При проведенні перевірк и ПМП «ІНФОРМАЦІЯ_1» було надано до Коростишівської МД Ш податкову накладну № 061102 від 02.11.2006 року про придбання у ТОВ « Імест» екскаватора на загаль ну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

При цьому працівниками ГВПМ ДШ у м. Житомир встановле но, що даний екскаватор було п ридбано через товарну біржу «Центральна» у жителя м.Черн івці ОСОБА_1, що підтвердж ується копіями документів на даних інспекцією дер технагл яду на облік до якої ПМП «ІН ФОРМАЦІЯ_1» постановлено пр идбаний екскаватор.

Опитаний з даного прив оду ОСОБА_1 пояснив, що він являється приватним підприє мцем, знаходиться на спрощен ій 1 системі оподаткування, і з аймається продажем різноман ітної техніки.

2

Дійсно в серпні 2006 року він д ав оголошення до газети про п родаж екскаватора. До нього з вернулись представники ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1», яким в подал ьшому було реалізовано даний екскаватор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в безготівковій формі шляхом перерахування коштів на його поточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

В ході проведення перевір ки встановлено, що директоро м ПМП «ІНФОРМАЦІЯ_1», тобт о службовою особою даного пі дприємства, являється ОСОБ А_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 року нар одження, проживаючий за адре сою: АДРЕСА_1.

Таким чином проведеною п еревіркою встановлено, що сл ужбові особи ПМП «ІНФОРМАЦ ІЯ_1», діючи умисно, протипра вно, зловживаючи своїм служб овим становищем, в період час у з 01.10.206 року по 31.12.2006 року, заволод іли чужим майном - грошовими к оштами, які було перерахован о з державного бюджету на рах унок ПМП «ІНФОРМАЦІЯ_1» НОМЕР_1 , відкритому в Житоми рській обласній дирекції ВАТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на за гальну суму 134 270 грн., що станови ть особливо великі розміри.

Враховуючи те, що докум енти про відкриття та обслуг овування банківського рахун ку, а також інформація про рух коштів на розрахунковому ра хунку НОМЕР_2, відкритому ПМП «ІНФОРМАЦІЯ_1» код 13549414, у Жит. ОД «Райффайзен банк Ава ль », м. Житомир, МФО 311528, зберіга ються у Жит. ОД «Райффайзен ба нк Аваль », і вони мають суттєв е значення для встановлення істини по кримінальній справ і, слідчий просить дозволити проведення виїмки інформаці ї, що містить банківську таєм ницю у Жит. ОД «Райффайзен бан к Аваль ».

Вивчивши подання, досл ідивши матеріали кримінальн ої справи, заслухавши думку п рокурора, який підтримав под ання та слідчого, суд вважає, щ о подання підлягає до задово лення.

Керуючись ст. 178 КІЖ Ук раїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Подання задовольнити.

2. Дозволити проведенн я виїмки інформації, що місти ть банківську таємницю у Жит . ОД «Райффайзен банк Аваль », м. Житомир, МФО 311528, по рахунку НОМЕР_2,що належить ПМП „І НФОРМАЦІЯ_1" код 13549414, а саме:

1. Інформації про рух коштів на розрахунковом у рахунку НОМЕР_2 ПМП „ІН ФОРМАЦІЯ_1" код 13549414, із зазначе нням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківс ьких установ, номерів розрах ункових рахунків кореспонде нтів, назв кореспондентів, пр изначення платежів, обігу гр ошових коштів по дебету та кр едиту на вищевказаному рахун ку за період з дати відкриття до даного часу.

2. Оригіналів догово рів укладених між банком та П МП „ІНФОРМАЦІЯ_1" код 13549414, в т ому числі про банківське обс луговування в системі "клієн т-банк" та інших документів до них (заявки або накази про при значення відповідальних осі б за отримання ключів, довіре ності на отримання ключів, до кументи з підписами відповід альних осіб за отримання клю чів) з підписами службових ос іб ПМП „ІНФОРМАЦІЯ_1" код 135 49414.

2.3. Оригіналів платіжних до ручень за якими проводилось перерахування коштів на

розрахунковому рахунку Н ОМЕР_2 ПМП „ІНФОРМАЦІЯ_1" код 13549414 поза межами системи об слуговування "клієнт-банк".

4. Оригінал банків ської картки із зразками під писів та печаткою ПМП „ІНФО РМАЦІЯ_1" код 13549414, у випадку ко ли до даної картки вносились зміни в частині підписів - та документи на підставі яких в носились такі зміни.

5. Оригіналів заяво к на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПМ П „ІНФОРМАЦІЯ_1" код 13549414.

6. Оригіналів докум ентів на отримання готівки (л ист на отримання готівки за у мови забезпечення охороною т а транспортом, чеки, видатков і ордери) за якими ПМП „ІНФО РМАЦІЯ_1" код 13549414 отримувало г отівку з власного рахунку.

Оригіналу будь-яких ін ших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснюва ла відкриття рахунку ПМП „І НФОРМАЦІЯ_1" код 13549414 та перера хування по ньому коштів (юрид ична справа, видача перепуст ки до банку, отримання вексел ів, отримання кредитів та ін.)