Ухвала

від 20.07.2016 по справі 761/25854/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/25854/16-к

Провадження № 1-кс/761/15899/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши в закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , про надання дозволу на обшук при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 27.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016100100000061 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

20.07.2016 до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло вищезазначене клопотання, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях ПАТ «Діпробудмашина» код ЄДРПОУ 00241212, які використовує ТОВ "Бізнесгруп Україна" (код ЄДРПОУ 39765089), за адресою: місто Київ, вулиця Лейпцигська, будинок 15, з метою виявлення первинної фінансово-господарської документації по взаємовідносинах ТОВ "Бізнесгруп Україна" (код ЄДРПОУ 39765089) з ТОВ «Людмила-1» (ЄДРПОУ 22944492) та ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653), а саме: договори (контракти, угоди) додатки та специфікації до них; видаткові (прибуткові), які підтверджують факт реалізації ТМЦ (робіт. послуг); податкові накладні; картки балансових рахунків 10, 20, 26, 28, 31, 36, 37, 63, 68, 80, 90 по контрагентам з придбання та продажу товарів за весь період дії договору (в т.ч. за перевіряємий період); договори, згідно яких було придбано (реалізовано) ТМЦ; рахунки-фактури; сертифікати відповідності товарів; паспорта заводів виробників; дозволи та свідоцтва, щодо підтвердження якості та ін.; акти виконаних робіт (послуг, тощо), що підтверджують факт отримання (реалізації) ТМЦ; платіжні доручення, що підтверджують факт оплати отриманих (реалізованих) ТМЦ; оборотно-сальдові відомості по рахунках: 311, 361, 631 за період 01.11.15 по 31.01.16 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, товарно-транспортні накладні на перевезення товарів, договори, укладені з перевізниками товару; платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг; акти виконаних робіт, що підтверджують факт надання транспортних послуг; журнал реєстрації доручень на отримання ТМЦ; свідоцтво про взяття на податковий облік платника податків за формою №4-ОПП, банківські виписки, інші документи, які не ввійшли до зазначеного переліку, або безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій із контрагентами-покупцями та контрагентами-продавцями за період з 01.11.15 по 31.01.16, а також комп`ютерна техніка яка могла б використовуватись для виготовлення документів ТОВ «Людмила-1» (ЄДРПОУ 22944492), ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653) та містить вказані документи в електронному вигляді, що має значення для встановлення істини в справі, неоприбутковані грошові кошти, які здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання мотивовано тим, що у вказаному приміщенні можуть знаходитись зазначені в клопотанні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а саме, що в період з 01.07.15 по 31.03.16, невстановлені слідством особи, використовуючи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Халкбуд» (ЄДРПОУ 40018301), ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «Оушен Сістемс» (ЄДРПОУ 40099972), ТОВ «Елізіум Торг» (ЄДРПОУ 39916323), ТОВ «Людмила-1» (ЄДРПОУ 22944492), ТОВ «Астор Альянс» (ЄДРПОУ 40050942), ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785), ТОВ «Альфа Консалт Груп» (ЄДРПОУ 40051033), ТОВ «Трейдінк» (ЄДРПОУ 40164412), ТОВ «Адвентум-Корп» (ЄДРПОУ 40105645) та ТОВ «Айлен Альянс» (ЄДРПОУ 40105645) шляхом укладання фіктивних господарських угод щодо реалізації товарів (робіт, послуг), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ «Фабрика "Рівненчанка» (ЄДРПОУ 2971593), ПАТ "Інститут Паперу" (ЄДРПОУ 31812534), ТОВ "Мединський І К" (ЄДРПОУ 32276975), ТОВ "Новий Стандарт Ділових Подорожей" (ЄДРПОУ 32553602), ТОВ "Інфробуд" (ЄДРПОУ 38964397), ТОВ "Бізнесгруп Україна" (ЄДРПОУ 39765089), ТОВ "Бонус Бизнес Групп" (ЄДРПОУ 39879313), ТОВ "Дантлін" (ЄДРПОУ 40211053), ТОВ "Меридіус" (ЄДРПОУ 40109215), ТОВ "Бізнес Актівіті Компані" (ЄДРПОУ 39877122), ТОВ «Грін Паллет логістикс» (ЄДРПОУ 39440975), ТОВ "Грін Паллет" (ЄДРПОУ 38578439), ТОВ "Шарлотта" (ЄДРПОУ 40018322), ПП "Спецбудпроект-Н" (ЄДРПОУ 35595210) та ін., що дало змогу мінімізувати податкові зобов`язання та ухилитись від сплати податків до державного бюджету.

Крім того, згідно дослідження №191/16-30/40018301 від 12.07.2016 року «Про результати фінансових операцій, проведених за участю групи підприємств: ТОВ «Халкбуд» (ЄДРПОУ 40018301), ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «Оушен Сістемс» (ЄДРПОУ 40099972), ТОВ «Елізіум Торг» (ЄДРПОУ 39916323), ТОВ «Людмила-1» (ЄДРПОУ 22944492), ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785), ТОВ «Адвентум-Корп» (ЄДРПОУ 39939670), ТОВ «Айлен Альянс» (ЄДРПОУ 40105645), ТОВ "Дантлін" (ЄДРПОУ 40211053), ТОВ «Астор Альянс» (ЄДРПОУ 40050942), ТОВ «Альфа Консалт Груп» (ЄДРПОУ 40051033), ТОВ «Трейдінк» (ЄДРПОУ 40164412) в період за жовтень 2015 року березень 2016 року, в результаті чого встановлено, що невстановлена група, використовуючи схему ухилення від сплати податків, незаконно використовувала реквізити вище вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» з метою протиправного формування «технічного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Фабрика "Рівненчанка» (ЄДРПОУ 2971593), ПАТ "Інститут Паперу" (ЄДРПОУ 31812534), ТОВ "Мединський І К" (ЄДРПОУ 32276975), ТОВ "Інфробуд" (ЄДРПОУ 38964397), ТОВ "Бізнесгруп Україна" (ЄДРПОУ 39765089), ТОВ "Бонус Бизнес Групп" (ЄДРПОУ 39879313), ТОВ "Бізнес Актівіті Компані" (ЄДРПОУ 39877122), ТОВ «Грін Паллет логістикс» (ЄДРПОУ 39440975), ТОВ "Грін Паллет" (ЄДРПОУ 38578439), ТОВ "Шарлотта" (ЄДРПОУ 40018322), ПП "Спецбудпроект-Н" (ЄДРПОУ 35595210), Представництва "Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А." (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП «ЛПС» (ЄДРПОУ 31363365), ТОВ "Компанія "Енергопромгруп" (ЄДРПОУ 34668455) за рахунок здійснення документальних (безтоварних) фінансово-господарських операцій за період жовтень 2015 року березень 2016 року на загальну суму ПДВ 27 308 499,13 грн., дії яких спрямовані до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що ТОВ "Бізнесгруп Україна", для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує нежитлові приміщення, розташовані за адресою: місто Київ, вулиця Лейпцигська, будинок 15, які згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно перебуває у приватній власності ПАТ «Діпробудмашина» код ЄДРПОУ 00241212.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши його доводи та підстави, матеріали кримінального провадження, надані із клопотанням, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

При розгляді клопотання встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016100100000061 від 27.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Наведені в клопотанні обставини, копії матеріалів кримінального провадження, досліджені слідчим суддею, дають достатні підстави вважати, що речі і документи, які можуть підтвердити обставини вчиненого кримінального правопорушення та мають значення для досудового розслідування кримінального правопорушення, можуть знаходитися в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м.Київ, вулиця Лейпцигська, будинок 15, що свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку в них.

Зазначене свідчить про наявність достатніх підстав вважати, що у зазначеному жилому приміщенні можуть бути виявлені та зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення. Крім того, слідчим доведено неможливість отримання фактичних даних шляхом тимчасового доступу.

При визначенні обсягу речей та документів, з метою відшукання яких надається дозвіл на проведення обшуку, слідчий суддя виходить також з обсягу відомостей про кримінальне правопорушення, внесених до ЄРДР, і вилучення інших предметів і документів, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні, без їх конкретизації не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 на проведення обшуку в офісних приміщеннях ПАТ «Діпробудмашина» код ЄДРПОУ 00241212, які використовує ТОВ "Бізнесгруп Україна" (код ЄДРПОУ 39765089), за адресою: місто Київ, вулиця Лейпцигська, будинок 15, з метою виявлення первинної фінансово-господарської документації по взаємовідносинах ТОВ "Бізнесгруп Україна" (код ЄДРПОУ 39765089) з ТОВ «Людмила-1» (ЄДРПОУ 22944492) та ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653), а саме: договори (контракти, угоди) додатки та специфікації до них; видаткові (прибуткові), які підтверджують факт реалізації ТМЦ (робіт. послуг); податкові накладні; картки балансових рахунків 10, 20, 26, 28, 31, 36, 37, 63, 68, 80, 90 по контрагентам з придбання та продажу товарів за весь період дії договору (в т.ч. за перевіряємий період); договори, згідно яких було придбано (реалізовано) ТМЦ; рахунки-фактури; сертифікати відповідності товарів; паспорта заводів виробників; дозволи та свідоцтва, щодо підтвердження якості та ін.; акти виконаних робіт (послуг, тощо), що підтверджують факт отримання (реалізації) ТМЦ; платіжні доручення, що підтверджують факт оплати отриманих (реалізованих) ТМЦ; оборотно-сальдові відомості по рахунках: 311, 361, 631 за період 01.11.15 по 31.01.16 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, товарно-транспортні накладні на перевезення товарів, договори, укладені з перевізниками товару; платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг; акти виконаних робіт, що підтверджують факт надання транспортних послуг; журнал реєстрації доручень на отримання ТМЦ; свідоцтво про взяття на податковий облік платника податків за формою №4-ОПП, банківські виписки, інші документи, які не ввійшли до зазначеного переліку, або безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій із контрагентами-покупцями та контрагентами-продавцями за період з 01.11.15 по 31.01.16, а також комп`ютерна техніка яка могла б використовуватись для виготовлення документів ТОВ «Людмила-1» (ЄДРПОУ 22944492), ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653) та містить вказані документи в електронному вигляді.

Строк дії ухвали встановити один місяць, тобто до 20 серпня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1