Ухвала

від 22.07.2016 по справі 569/9238/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/9238/16-к

УХВАЛА

22 липня 2016 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання, старшого слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_3 про проведення обшуку.

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000001, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП «Арт-Майстер» (код 32300300, м. Рівне, вул. Дворецька, 120М), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи, що Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що документи щодо проведених фінансово-господарських операцій ПП «Арт-Майстер» щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, у ому числі із ТОВ «Аякс матеріал», а саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню), знаходяться за податковою та фактичною адресою ПП «Арт-Майстер» - м. Рівне, вул. Дворецька, 120М, та існує ризик, що вказані документи, предмети, речі можуть бути знищені.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ПП «Арт-Майстер», забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи, що підтверджують проведені ПП «Арт-Майстер» фінансово-господарські операції за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, у тому числі із ТОВ «Аякс матеріал», інші документи, предмети, речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах можуть бути використані при допитах, будуть використані при проведення позапланової документальної перевірки ПП «Арт-Майстер», при проведенні почеркознавчої, судово-економічної та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 21.07.2016 №63996655 нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ТОВ «Аттика» (код ЄДРПОУ 31126455, м. Рівне, вул. Дворецька, 120М).

Враховуючи вищевикладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі комп`ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб ПП «Арт-Майстер» направлену на умисне ухилення від сплати податків, інших документів, предметів, речей, знаходяться за адресою м. Рівне, вул. Дворецька, 120М.

На підставі наданих матеріалів кримінального провадження судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 21.07.2016 №63996655 нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ТОВ «Аттика» (код ЄДРПОУ 31126455, м. Рівне, вул. Дворецька, 120М).

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування можуть знаходиться у приміщенні будинку з надвірними будівлями та спорудами за адресою м. Рівне, вул. Дворецька, 120М, адреса реєстрації та місцезнаходження ПП «Арт-Майстер», та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , на проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Дворецька, 120М, адреса реєстрації та місцезнаходження ПП «Арт-Майстер», з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: наказів на призначення та/чи звільнення посадових осіб, директорів, бухгалтерів, осіб які мають (мали) право підпису договорів, податкової звітності у період з 01.01.2015 по даний час; посадових інструкцій вказаних посадових осіб (відповідно до п.1) або інші документи, які врегульовують повноваження вказаних осіб, у період з 01.01.2015 по даний час; копії статуту підприємства зі змінами та доповненнями до такого які вносились у період з 01.01.2015 року по даний час; протоколи (рішення) засідань зборів власників за період з 01.01.2015 по даний час; документи що підтверджують проведення господарських операцій з ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДРПОУ 39473492) в період 01.01.2015-30.04.2015 рр., у тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні; документи, що підтверджують проведення перерахунку коштів за придбані ТМЦ у ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДРПОУ 39473492), зокрема виписки з банку, роздруківки руху коштів за період, платіжні доручення, витяги з бази клієнт банк, інше по суті; документів по взаєморозрахунках з суб`єктами господарювання, яким відчужено товари (послуги), що були придбані у ТОВ «Аякс Матеріал» згідно переліку необхідних документів відображеному вище; документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ПП «Арт-Майстер» щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті; документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів; чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв`язку, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Арт-Майстер», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ПП «Арт-Майстер», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню; інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1