Ухвала

від 29.06.2016 по справі 200/11359/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

29.06.16

Провадження №1-кс/200/6444/16

УХВАЛА Справа №200/11359/16-к

29 червня 2016р. слідчий суддя Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 розглянувши клопотання про надання дозволу на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 подав до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Бір Систем» (код 40101918), ТОВ «Адожеторг» (код 40102157), ТОВ «Мітранскомпані» (код 40079260), ТОВ «Інтех Опт» (код 40079233), ТОВ «Автотрансбуд А» (код 34366358), ТОВ «Орбi Груп» (код 40074963), ПП «О.С.К.» (код 34367304), ПП «Зевс-2008» (код 36094465), ТОВ «Атлантіс - Холд» (код 35553715), ТОВ «Олбi-Тех Миколаїв» (код 33188361), ТОВ «Нiктрейдгруп» (код 39052014), інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до противоправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016041640000035.

Відповідно до клопотання слідчого, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016041640000035 від 13.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи спільно з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської області, в тому числі ТОВ «Бір Систем» (код 40101918), ТОВ «Адожеторг» (код 40102157), ТОВ «Мітранскомпані» (код 40079260), ТОВ «Інтех Опт» (код 40079233), та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що громадяни ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені слідством особи протягом 2015-2016 років надавали та продовжують надавати підприємствам реального сектору економіки послуги щодо переводу безготівкових коштів в готівку для подальшої мінімізації податків. Діяльність зазначеної групи осіб в теперішній час спрямована на надання посередницьких послуг з продажу готівки та податкового кредиту від реального сектору економіки представникам «конвертаційних центрів».

Також, шляхом аналізу діяльності вищезазначених осіб, місць їх проживання, сімейних та приватних зв`язків встановлено, що вказані особи мають пряме відношення до реєстрації та ведення діяльності інших суб`єктів господарювання сумнівної категорії, а саме: ТОВ «Автотрансбуд А» (код 34366358), ТОВ «Орбi Груп» (код 40074963), ПП «О.С.К.» (код 34367304), ПП «Зевс-2008» (код 36094465), ТОВ «Атлантіс - Холд» (код 35553715), ТОВ «Олбi-Тех Миколаїв» (код 33188361), ТОВ «Нiктрейдгруп» (код 39052014).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вищезазначених «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені слідством особи, документально оформлюють неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовуються різними суб`єктами господарської діяльності, тобто клієнтами-замовниками, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тісно співпрацюють із ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , яким виділено окрему роль у протиправній діяльності, пов`язаній із мінімізацією податків, а саме незаконну діяльність в оготівковуванні грошових коштів.

Так, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 за попередньою домовленістю із ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , маючи злочинний намір та мету отримання додаткового незаконного прибутку, отримують безготівкові грошові кошти від підконтрольних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності» - ТОВ «Бір Систем», ТОВ «Адожеторг», ТОВ «Мітранскомпані», ТОВ «Інтех Опт» на власні карткові рахунки, а також на карткові рахунки, незаконно оформлені на осіб-мешканців інших регіонів України, в ПАТ КБ «Приватбанк». В подальшому, в період з 10.00-13.00 години декілька разів на тиждень ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 здійснюють зняття готівки в банкоматах та відділеннях ПАТ КБ «Приватбанк», що знаходяться на вул. Титова у м. Дніпропетровську та суміжних вулицях та провулках, після чого транспортують готівку до тіньового офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , де її розподіляють та передають за матеріальну винагороду клієнтам-замовникам.

Крім того встановлено, що ОСОБА_9 мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися предмети та знаряддя кримінального правопорушення.

Згідно відомостей про майнові права, право власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить в рівних частках ОСОБА_9 (1/5) та іншим родичам, форма власності - приватна.

Розглянувши матеріали кримінального провадження доходжу висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, та зважаючи на те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, приймаючи до уваги, що зазначені речі та документи можуть знаходиться в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, відповідно до ст.234 КПК України з метою проведення обшуку є виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб, при цьому слідчий в суді повинен довести наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають суттєве значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також те, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. А до клопотання мають бути додані документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи свого клопотання.

В клопотанні слідчий просить вилучити грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до противоправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, в даному випадку слідчим не визначено які саме предмети та грошові кошти, у клопотанні не надано відповідних доказів тому, що такі предмети та гроші здобуті злочинним шляхом та містять на собі докази вчинення злочину, що виключає можливість надання дозволу на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234,235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 один раз протягом місяця проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Бір Систем» (код 40101918), ТОВ «Адожеторг» (код 40102157), ТОВ «Мітранскомпані» (код 40079260), ТОВ «Інтех Опт» (код 40079233), ТОВ «Автотрансбуд А» (код 34366358), ТОВ «Орбi Груп» (код 40074963), ПП «О.С.К.» (код 34367304), ПП «Зевс-2008» (код 36094465), ТОВ «Атлантіс - Холд» (код 35553715), ТОВ «Олбi-Тех Миколаїв» (код 33188361), ТОВ «Нiктрейдгруп» (код 39052014), інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання, не обліковані ТМЦ, телефони.

Строк дії ухвали до 29 серпня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

Копія вірна.

Слідчий суддя Бабушкінського

райсуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1