Ухвала

від 05.08.2016 по справі 592/7262/16-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/7262/16-к

Провадження № 1-кс/592/2967/16

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

05 серпня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 у судовому засіданні без його фіксування технічними засобами розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016200000000063 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201620000000063, розпочатому 30.06.2016 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Агрофірма «Росі» (код 03780211), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211) в порушення вимог п. 209.2, 209.3, 209.15, 209.19 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного зменшення обсягів операцій на митній території України у розмірі 18 833 333,30 грн., по операціях на реалізацію кукурудзи ТОВ«Управляюча компанія «Зерно України», що оподатковуються за основною ставкою, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за лютий 2016 року в сумі - 3 766 666,66 грн.

Викладені порушення податкового законодавства задокументовано проведеною камеральною перевіркою (акт від 15.04.16 №93/18-14-151/03780211), за результатами якої встановлено заниження службовими особами ПП «Агрофірма «Росія» суми податкових зобов`язань та донараховано основного платежу по податку на додану вартість в сумі 3 766 666,66 грн., та до підприємства застосовано штрафні (фінансові) санкцій в сумі 941 666,67 грн. (податкове повідомлення рішення від 10.05.16 №0000731814).

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Сумська область, Середио-Будський район, с. Уралове, вул.Центральна, 13 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ПП «Агрофірма «Росія» та знаходяться виробничі і складські приміщення даного підприємства, зберігаються і можуть бути знищені документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи) за період 2015 - липень 2016 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп`ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ПП «Агрофірма «Росія», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: Сумська область, Середино-Будський район, с. Уралове, вул.Центральна, будинок, 13 які займає ПП «Агрофірма «Росія» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Обрій» (код 30903171).

Враховуючи вищезазначене просить надати дозвіл на обшук вказаного приміщення.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що за зазначеною у клопотанні адресою можуть знаходитися речі та предмети, що свідчать про скоєне правопорушення, які можуть бути визнані доказами по справі та свідчити про скоєне кримінальне правопорушення. Тому є необхідність проведення обшуку нежитлових приміщень.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ПП «Агрофірма «Росія» (код 03780211) розташованих за адресою: Сумська область, Середино-Будський район, с. Уралове, вул. Центральна, будинок, 13, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Обрій» (код 30903171) з метою вилучення: документів бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи) за період 2015 - липень 2016 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп`ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1