Ухвала

від 15.07.2016 по справі 757/34034/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34034/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 , про проведення огляду,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання про надання дозволу на проведення огляду в майновому комплексі та прибудинкових територіях до нього за адресою АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстровано за ФГ «Захід-Агро» (код 33003621).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100060000026 від 02 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

На адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт податкової перевірки № 499/26-55-22-07/33003621 від 19.11.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ФГ «Захід-Агро» (код 33003621) з питань дотримання вимог податкового законодавства при застосуванні спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства за період діяльності з 01.01.2015 р. по 30.09.2015 р.» відповідно до якого встановлено, що службові особи ФГ «Захід-Агро» занизили податкові зобов`язання при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях» (код 32577691), ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567) та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750) за період з 01.01.2015 р. по 30.09.2015 р. при неправомірному акумулюванні службовими особами ФГ «Захід-Агро» на спеціальному рахунку грошових коштів на загальну суму 633 868 грн.

Податковою перевіркою встановлено, що фінансово-господарські операції ФГ «Захід-Агро» з ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп», ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» за період з 01.01.2015 року по 30.09.2015 рік не підтверджується стосовно врахування реального часу здійснення операцій, обсягів постачання, сезонності культур, відсутністю ділової мети, а також наявності кількості співробітників на ФГ «Захід-Агро», що свідчить про відсутність достатніх трудових ресурсів для здійснення вказаних господарських операцій.

Крім того, встановлено, що службові особи ФГ «Захід-Агро» для здійснення своєї діяльності використовують майновий комплекс та прибудинкові території до нього, в тому числі за адресою: Львівська область, Сокальський район, село Карів, вулиця Угнівська, буд. 14.

Відповідно до Інформаційної довідки з Держаного реєстру речових прав на нерухоме майно № 62644257, майновий комплекс та прибудинкові території до нього за адресою: Львівська область, Сокальський район, село Карів, вулиця Угнівська, буд. 14, зареєстровано на праві власності за ФГ «Захід-Агро» (код 33003621).

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність у проведенні огляду в майновому комплексі та прибудинкових територіях до нього за адресою Львівська область, Сокальський район, село Карів, вулиця Угнівська, буд. 14, який на праві власності зареєстровано за ФГ «Захід-Агро» (код 33003621).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи, просила задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей і документів.

Як визначено ч. 2, 3, 5 цієї ж статті, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи, з метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів, при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для частково задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно провести огляд в майновому комплексі та прибудинкових територіях до нього за адресою АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстровано за ФГ «Захід-Агро» (код 33003621).

При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду, що регламентовано ч. 5 ст. 237 КПК України, а тому немає потреби в наданні окремого дозволу слідчого судді на опечатування тимчасово вилученого майна з метою збереження його схоронності до прийняття рішення відповідно до норм цього Кодексу, на підставі чого у вказаній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100060000026 на проведення огляду в майновому комплексі та прибудинкових територіях до нього за адресою АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстровано за ФГ «Захід-Агро» (код 33003621), з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення:

- встановлення наявності та огляду фінансово-господарських документів ФГ «Захід-Агро» (код 33003621), ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях» (код 32577691), ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567), ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750), документів, які свідчать про зберігання суб`єктами господарювання сільськогосподарської продукції за вказаною адресою, документів, які свідчать про вирощування, придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) продукції, документів, які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, чорнових записів, документів тіньового бухгалтерського обігу, документів складського обліку, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки, засобів зв`язку) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо господарської діяльності ФГ «Захід-Агро» (код 33003621), ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях» (код 32577691), ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567), ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750), електронні документи в яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, фактична кількість вирощеної та проданої сільськогосподарської продукції, печаток, кліше та штампів підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків, документів, що свідчать про відкриття, використання та закриття розрахункових та карткових рахунків підконтрольних фізичних осіб-підприємців, сертифікатів якості на продукцію, ліцензій на право виробництва і продажу продукції, в тому числі на окремі види, паспорти на виробництво та реалізацію продукції (в т. ч. репродукційну), сільськогосподарської продукції, в тому числі кількість (об`єм) якої не зазначено в документах складського обліку та такої, яка не підтверджується дозвільними документами на виробництво та продаж, які передбачені чинним законодавством України, обладнання що забезпечує вирощування, зберігання, переробку та продаж сільськогосподарської продукції.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/34034/16-к.

Примірник 2 та завірена копія ухвали - слідчому ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

15.07.2016