Ухвала

від 21.07.2016 по справі 208/2742/16-к

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/2742/16-к

№ провадження 1-кп/208/342/16

УХВАЛА

Іменем України

21 липня 2016 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі:

Головуючого, судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченої ОСОБА_4 , її захисника, адвоката ОСОБА_5 ,

у відкритому судовому засіданні розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 32015040650000055 по обвинуваченню:

ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Приупське Тульської області РФ, громадянки України, освіта вища, пенсіонер, яка зареєстрована та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

за ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 в порушення ст.ст. 81, 87. 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 р., ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державину реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 створила суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) приватне підприємство «Альфагруп» (код ЄДРПОУ 35101167) з метою прикриття незаконної діяльності. яка полягала у документальному оформленні не існуючих фінансово-господарських операцій для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Реалізовуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 , в червні 2014 року, шляхом внесення змін до реєстраційних даних існуючого підприємства створила суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ПП «Альфагруп», яке зареєстроване 01 липня 2014 року у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців легалізації громадських формувань Дніпродзержинського міського управління юстиції. Однак, незважаючи на вищевказане, створення ПП «Альфагруп» відбулося без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена Статутом вказаного підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

25 червня 2014 року, в ранковий час доби, будучи директором та засновником ПП Торговий дім «Альфа буд», ОСОБА_4 , перебуваючи за місцем своєї реєстрації, а саме: АДРЕСА_1 використавши копії сторінок свого паспорту - серії НОМЕР_1 , виданого Дніпровським РВ ДМУ УМВС України у Дніпропетровській області, копії довідки про присвоєння їй ідентифікаційного податкового номеру - НОМЕР_2 , а також копії сторінок паспорту ОСОБА_7 - серії НОМЕР_3 , виданого Баглійським РВ у м. Дніпродзержинську ГУДМС України у Дніпропетровській області і довідки про присвоєння йому ідентифікаційного податкового номеру - НОМЕР_4 виготовила документи необхідні для зміни реєстраційних даних ПП «Торговий дім «Альфа буд» з метою створення ПП «Альфагруп» та призначення ОСОБА_7 директором створеного підприємства, засвідчивши їх своїм підписом. При цьому змінивши назву підприємства з ПП «Торговий дім «Альфа буд» на ПП «Альфагруп», юридичну адресу та директора підприємства, чим фактично створила новий суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу.

В подальшому, 01 липня 2014 року, у денний час доби, ОСОБА_4 , перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_8 , розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, буд. 58, засвідчила своїм підписом зміни до статуту від 01.07.2014 року ПП «Альфагруп», затвердженого рішенням засновника №2 від 25.06.2014 року, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 704.

На підставі вищевказаних установчих та реєстраційних документів, ОСОБА_4 , як засновник вказаного підприємства, 01 липня 2014 року здійснила державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП «Альфагруп» (код ЄДРПОУ 35101167) у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців легалізації громадських формувань Дніпродзержинського міського управління юстиції, про що в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи зроблено запис № 12121050008000764.

Дії ОСОБА_4 щодо реєстрації ПП «Альфагруп» (код ЄДРПОУ 35101167) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме: ст. 19, 56, 58, 65, 89 Господарського кодексу України, ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст. 16 Податкового кодексу України.

Використовуючи реквізити ПП «Альфагруп» (код ЄДРПОУ 35101167), ОСОБА_4 в період з 01 липня 2014 року по лютий 2016 року будучи засновником вказаного підприємства, розпоряджаючись його відкритими поточними рахунками у банківських установах здійснювала прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, намагаючись надати їм вигляду законних.

Отже ОСОБА_4 , в липні 2014 року зареєструвала та встановила контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) - ПП «Альфагруп», а саме: отримала у володіння та користування установчі, реєстраційні документи, банківські рахунки, печатку підприємства та використовувала даний фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності, без відома ОСОБА_7 , який формально призначений директором та жодного відношення до діяльності суб`єкта підприємництва не мав, в період з липня 2014 року по лютий 2016 року здійснювала документальне оформлення неіснуючих господарських операцій, чим незаконно формувала податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки таким як: ДП ДГ «Червоний Землероб» (код ЄДРПОУ 00729913) та ТОВ «Будобладнання» (код ЄДРПОУ 39064522), що дало змогу останнім безпідставно занизити суму податків, які підлягали нарахуванню та сплаті до бюджет держави та, як наслідок, ухилитись від їх сплати.

Органами досудового слідства дії ОСОБА_9 кваліфіковано як фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за ч. 1 ст. 205 КК України.

У судовому засіданні адвокатом ОСОБА_10 заявлене клопотання про закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_9 , звільнення її від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності. Обвинувачена зазначила, що свою вину визнає, підтримала клопотання заявлене захисником.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання.

Розглянувши клопотання, вислухав учасників судового провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню. Приймаючи зазначене рішення суд виходить з наступного.

Відповідно до обвинувального акту, матеріалів кримінального провадження, внесення змін до відомостей про юридичну особу ПП «АльфаГруп» здійснено обвинуваченою ОСОБА_9 25.06.2014 року, а 01.07.2014 року здійснена державна реєстрація зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності, що і є датою його створення.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості за яке передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі і до дня набрання вироком законної сили, минуло два роки.

Згідно ст. 12 КК України, ч.1 ст. 205 КК України кваліфікована як злочин невеликої тяжкості, за яке передбачено покарання у вигляді штрафу до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ст. ст. 285-286 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Це рішення приймається судом. Клопотання про закриття кримінального провадження розглядається невідкладно.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що на теперішній час минуло 2 роки з дати скоєння ОСОБА_9 кримінального правопорушення, керуючись ст. ст. 285-286 КК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Кримінальне провадження № 32015040650000055 по обвинуваченню ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , подальшим провадженням закрити у зв`язку з закінченням строків давності, звільнивши ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

Ухвала суду може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 7 днів з моменту її проголошення, через Заводський районний суд м. Дніпродзержинська.

Суддя ОСОБА_1