Ухвала

від 08.08.2016 по справі 405/5868/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/5868/16-к

1-кс/405/1938/16

УХВАЛА

08.08.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 від 02.08.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016120010000052 від 24.06.2016 року, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки TOYOTA LAND CRUISER 200, 2014 року випуску, держ. номерний знак НОМЕР_1 , згідно довідки регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області вих. № 31/111837 від 11.07.2016 року зареєстровано за ТОВ «Агрокомтрейд-Альянс» (код ЄДРПОУ 37297675), з метою фіксації відомостей про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ код 37297649) , відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, або майна яке було здобуте злочинним шляхом, документів фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, сім - картках дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, тощо), пристроїв, які можуть містити відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649) та фіктивним підприємництвом ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) та надати можливість вилучити:

- документи бухгалтерського обліку договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, журнали в`їзду та виїзду транспортних засобів на територію приміщення, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, товарно-транспортних накладних, договори про визнання електронних документів ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198), ТОВ «Елвіс Контракт» (код ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Хостер» (код ЄДРПОУ 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код ЄДРПОУ 40305446) ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) за період з 01.01.2015 по 28.07.2016 року.

- електронні і магнітні носії інформації (флешкарти, сім - картки диски, диски DVD, CD, зовнішні жорсткі диски, модеми, сервери), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро, ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198),ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) та осіб причетних до ухилення від сплати податків, таких як: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11

- комп`ютерну техніку (ноутбуки, нетбуки, системні блоки, планшети), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро, ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198),ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720), та осіб причетних до ухилення від сплати податків, таких як: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11

- грошові кошти здобуті злочинним шляхом службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро, ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198),ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) та осіб причетних до ухилення від сплати податків, таких як: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11

- чорнові записи, блокноти які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро, ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198),ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) та осіб причетних до ухилення від сплати податків, таких як: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11 .

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161200100000052 від 24.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код 37297649, м. Кропивницький, вул. Павла Бута, стара назва - вул.Будьонного,3, керівник ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ) за попередньою змовою з ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11 , та іншими невстановленими особами, використовуючи суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код 39924198), ТОВ «Адвего Люкс» (код 40380354),ТОВ «Хостер» (код 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код 40305446), в період з листопада 2015 по квітень 2016 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305, керівник ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ,) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 708 543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах. В теперішній час зазначені особи, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності у т.ч. ТОВ «Евінг Альянс», ТОВ «Адвего Люкс»,ТОВ «Хостер», ТОВ «Аларт Груп» продовжують свою злочинну діяльність направлену на використання штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, в період з 14.08.2014 року по 2016 року, займалися фіктивним підприємництвом, тобто діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність створили та придбали суб`єкти господарювання: ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720), та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних фіктивних підприємств, шляхом забезпечення безтоварних фінансово-господарських операцій первинними, бухгалтерськими документами, у які були внесені неправдиві відомості, в період з 14.08.2014 року по теперішній час, надають послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (ЄДРПОУ 37297649, знаходиться на податковому обліку в Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, керівник з правом одного підпису та засновник ОСОБА_14 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ), вступивши в змову з ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_15 розробили схему ухилення від сплати податків ряду підприємств, втому числі ТОВ «Індастріал-Транс-Агро».

Гр. ОСОБА_3 спільно зі своїм молодшим братом ОСОБА_4 фактично являються організаторами схеми ухилення від сплати податків забезпечують реєстрацію СГД з ознаками фіктивності та фактично керують діяльністю створених фіктивних СГД за рахунок яких, здійснюється легалізація придбаної за готівку сільськогосподарської продукції. Тобто в обов`язки ОСОБА_3 та ОСОБА_4 входить фактичне управління діяльністю центру мінімізації податкових зобов`язань.

Гр. ОСОБА_5 згідно розробленого плану фактично контролює ведення бухгалтерського обліку СГД, які входять до складу центру мінімізації забезпечує документальне оформлення безтоварних операцій та обмін документами з клієнтами. Крім того ОСОБА_5 організовує оготівковування безготівкових коштів через розрахункові рахунки підконтрольних ФСПД та передачу їх клієнтам центру мінімізації у тому числі ТОВ «Індастріал-Транс-Агро».

Гр. ОСОБА_6 згідно розробленого плану фактично забезпечує закупівлю сільськогосподарської продукції для ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» за готівку без відповідного документального оформлення та контактує з фактичними постачальниками сільськогосподарської продукції.

Аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» за період листопад 2015 квітень 2016 в ході якого встановлено факти штучного завищення службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» сум податкового кредиту з ПДВ за рахунок відображення в податковій звітності операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СГД з ознаками ризику а саме:

В зазначеному періоді ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» згідно поданої податкової звітності відобразило придбання сільськогосподарської продукції (соняшник 1 779 тон) на суму ПДВ 3 708 543 грн. від ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305, ДПІ 2658 ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ вул. Смілянська, 7, директор з правом одного підпису та засновник є ОСОБА_15 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), яке має ознаки ризиковості та операції якого фактично являються безтоварними за наступних причин та обставин:

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елвіс Контракт» встановлено, що на підприємстві відсутні кваліфіковані трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення та транспортні засоби. Тобто, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів господарсько-економічної діяльності. Крім того досліджуючи ланцюг постачання встановлено, що ТОВ «Елвіс Контракт» використовується службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» виключно з метою завищення податкового кредиту за рахунок відображення в податковій звітності безтоварних операцій. Проведеним аналізом встановлено факти перекручування товарних позицій а саме протягом вказаного періоду ТОВ «Елвіс Контракт» в податковій звітності сформувало податковий кредит від ТОВ «Тоніа Тріні» (ЄДРПОУ 39935105) яке являється імпортером тканин з Туреччини, ТОВ «Трі-Оф-Лайф» (ЄДРПОУ 39912973) яке являється імпортером мотоциклів та від ТОВ «Клеогруп» (ЄДРПОУ 39999462), а в звітності підприємства відобразило реалізації соняшника, в тому числі для ТОВ «Індастріал-Транс-Агро». Згідно зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Елвіс Контракт» придбало у вказаних СГД тканини на суму ПДВ 3 831 533 грн.

Вищевикладене свідчить про маніпулювання податковою звітністю, безтоварність проведених взаємовідносин та підтверджує факти використання ТОВ «Елвіс Контракт» з метою незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» в сумі 3 708 543 грн.

Зважаючи на вищевикладене можливо дійти висновку, що ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» за рахунок використання вигодоформуючого суб`єкта господарювання ТОВ «Елвіс Контракт» ухилилося від сплати податку на додану вартість, в сумі 3 708 543 грн. шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій.

Так, судовим експертом ОСОБА_16 проведено дослідження та складено висновок експертного дослідження №8/2 від 13.05.2016 року, згідно якого встановлено, що реальність придбання будь-яких товарів, робіт, послуг службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» у ТОВ «Елвіс Контракт» ставиться під сумнів та отже дані операції можуть мати безтоварний характер і спрямовані виключно на завищення податкового кредиту ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» на суму 3 708 543 грн., вбачається (встановлено), що загальна суму податку на додану вартість, яку мало б нарахувати та перерахувати до державного бюджету України ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» за листопад 2015 - квітень 2016, при умові що відображенні операції особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» з ТОВ «Елвіс Контракт» на суму 22 251 260 грн. в тому числі ПДВ мають безтоварний характер і спрямовані виключно на мінімізацію податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» становить 3 708 543 грн.

Таким чином в діяльності ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» і на теперішній час, використовуючи також інші суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198), ТОВ «Адвего Люкс» (код ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Хостер» (код ЄДРПОУ 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код ЄДРПОУ 40305446), продовжують свою злочинну діяльність пов`язану з умисним ухиленням від сплати податків.

Також, під час проведення досудового розслідування, встановлено решту суб`єктів господарської діяльності (вигодонабувачів) підконтрольних вище вказаній групі осіб, а саме таких як: ТОВ «Зернокомтранс» (ЄДРПОУ 38095277), ТОВ «ТК «Агромаркет» (ЄДРПОУ 38095303), ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» (ЄДРПОУ 37096746) та ТОВ «Агрокомтрейд-Альянс» (ЄДРПОУ 37297675), які використовуючи документи печатки та розрахункові рахунки вказаних вище суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності створюють фіктивні товарно-грошові потоки з метою імітування фінансово-господарської діяльності та легалізації придбаної за готівку сільськогосподарської продукції у неплатників ПДВ.

Разом з цим, аналізуючи податкову звітність перерахованих вище підприємств підконтрольній зазначеній групі осіб, встановлено, що відправка податкової звітності ТОВ «Індрастірал-Транс-Агро» з підприємствами ТОВ «Елвіс Контракт», ТОВ «Евінг Альянс», ТОВ «Адвего Люкс», ТОВ «Хостер», ТОВ «Аларт Груп» здійснюється з одних і тих самих ІР-адрес, та в один і той же час з різницею в декілька хвилин і це при умові, що вказані підприємства зареєстровані як в м. Кіровоград, так і в м. Київ., що підтверджує взаємопов`язаність підприємств одній групі осіб.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено наступне, що гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , керівник по закупівлі с/г продукції Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд, ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , заступник керівника по закупівлі с/г продукції Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд, ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , керівник ТОВ „Ліра ком, ТОВ „Евінг альянс, спільно з ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , та іншими розробили злочинний план щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, який полягає в придбанні за готівкові кошти у населення та суб`єктів господарювання насіння соняшника з подальшим його постачанням в адресу Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд. Отримане таким чином насіння соняшника Кіровоградська філія ТОВ „Кернел трейд перероблює згідно договору на переробку в олію соняшникову та шрот соняшниковий на відповідному обладнанні ПАТ „Кіровоградолія (код ЄДРПОУ 373869, м. Кіровоград, вул. Урожайна, 30).

ПАТ „Кіровоградолія входить до фінансово промислової групи ТОВ „Кернел груп та надає йому послуги по переробці насіння соняшника на власному обладнанні.

З метою документального прикриття походження вказаного насіння соняшника та його подальшого постачання в адресу Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд дані особи використовують реквізити наступних товариств: ТОВ „Евінг альянс (код ЄДРПОУ 39924198), ТОВ „Лад капітал (код ЄДРПОУ 39411499), ТОВ „Ліра ком (код ЄДРПОУ 39435352), ТОВ „Алекс груп Україна (код ЄДРПОУ 39438950), ТОВ „Агро груп Україна (код ЄДРПОУ 39882132), ТОВ „Нова історія (код ЄДРПОУ 40187796), ТОВ „Зернокомтранс (код ЄДРПОУ 38095277), ТОВ „Індастріал транс агро та ін.

Проведеним аналізом АЕЗ „ЄРПН встановлено, що в 2016 році основним постачальником товарів (робіт, послуг) ТОВ „Індастріал Транс Агро є ТОВ „Евінг альянс (код ЄДРПОУ 39924198, м. Кіровоград), директором якого значиться гр. ОСОБА_9 .

Згідно АЕЗ „ЄРПН за 2016 рік ТОВ „Евінг альянс формувало власний податковий кредит з ПДВ в основному, за рахунок придбання імпортних товарів (одежа, взуття, чайників, мішків, тканини), с/г продукції, лігроїно-газойлевої фракції та будівельних матеріалів, а реалізовує зацікавленим суб`єктам господарювання, в т. ч. ТОВ „Індастріал Транс Агро насіння соняшника та ін. товари.

В зв`язку з викладеним ТОВ „Евінг альянс має ознаки ризиковості, здійснює підміну товарних позицій та можливо формує штучний податковий кредит з ПДВ зацікавленим суб`єктам господарювання, що вказує на причетність посадових осіб ТОВ „Евінг альянс до організації схем по ухиленню від сплати податків.

Так, відповідно до розробленого злочинного плану, гр. ОСОБА_10 відвів собі роль загального керівництва групою, розроблення планів злочинної діяльності, пошуку постачальників насіння соняшника, контроль за фінансовими ресурсами з подальшим їх розподілом.

Гр. ОСОБА_11 відведена роль пошуку постачальників насіння соняшника, виписки та оформлення товарнотранспортних накладних на перевезення насіння соняшника в адресу Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд, взаємодія з перевізниками насіння соняшника та організація її доставки.

Гр. ОСОБА_12 відведена роль контролю за постачанням насіння соняшника до Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд, укладання відповідних контрактів на постачанням насіння соняшника, узгодження ціни покупки насіння соняшника, підписання документів з вказаними „фіктивними суб`єктами господарювання.

Гр. ОСОБА_13 відведена роль контролю за постачанням насіння соняшника до Кіровоградської філії ТОВ „Кернер трейд, вирішення проблемних питань з ПАТ „Кіровоградолія, контроль за розрахунком за поставлене насіння соняшника, узгодження ціни покупки насіння соняшника, лобіювання інтересів вказаних „фіктивних суб`єктів господарювання під час постачання насіння соняшника.

Гр. ОСОБА_9 відведена роль документального оформлення походження сільськогосподарської продукції, обготівковування коштів.

Розрахунок за поставлене насіння соняшника ТОВ „Кернер трейд здійснює в безготівковій формі на розрахункові рахунки ТОВ „Евінг альянс, ТОВ „Лад капітал, ТОВ „Ліра ком, ТОВ „Алекс груп Україна, ТОВ „Агро груп Україна, ТОВ „Нова історія, ТОВ „Зернокомтранс, ТОВ „Індастріал транс агро та ін. Отримані кошти з рахунків вказаних товариств переводяться у готівку, в т.ч. гр. ОСОБА_9 , та передаються гр. ОСОБА_10 .

Згідно ч.1 ст.98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі документи, предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частина 2 статті 98 КПК України передбачає, що речовими доказами є отримані у встановленому законом порядку предмети, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення або зберегли на собі сліди злочину, або були об`єктами злочинних дій, або з`явилися у результаті вчинення кримінального правопорушення, а також гроші та цінності, нажиті злочинним шляхом, і всі інші матеріальні об`єкти, які своїми якостями, ознаками, станом або місцезнаходженням відображають різні обставини предмета доказування (розслідуваної події) і можуть бути засобами до розкриття кримінального правопорушення і встановлення об`єктивної істини у справі та відповідають вимогам належності до справи, допустимості і достовірності.

З метою встановлення місць зберігання первинної бухгалтерської документації ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» та причетних осіб до ухилення від сплати податків даного товариства до оперативного управління ГУ ДФС у Кіровоградській області в порядку ст.40 КПК України направлено доручення вих. №600/7/11-28-23-01-21 від 29.06.2016 року.

В ході виконання вказаного доручення оперативними працівниками ОУ Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, встановлено, що бухгалтерські, первинні документи ТОВ «Індастірал-Транс-Агро», комп`ютерна техніка, печатки підконтрольних СГД, зберігання готівкових коштів, та інші предмети та документи знаходяться в автомобілі марки TOYOTA LAND CRUISER 200, 2014 року випуску, держ номерний знак НОМЕР_1 , яким користується ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно довідки регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області вих. № 31/111837 від 11.07.2016 року автомобіль марки TOYOTA LAND CRUISER 200, 2014 року випуску, держ номерний знак НОМЕР_1 зареєстровано за ТОВ «Агрокомтрейд-Альянс» (код ЄДРПОУ 37297675).

ТОВ «Агрокомтрейд-Альянс» являється підконтрольним підприємством гр. ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Вказане підприємство має податкову адресу: м.Кропивницький (стара назва м.Кіровоград), провул. Павла Бута, 3 (стара назва АДРЕСА_1 ). Згідно інформаційної довідки № 64460696 від 27.07.2016 Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (стара назва АДРЕСА_1 ) належить на праві комунальної власності - 32.11. кв.м. Кіровоградській міській раді, на праві приватної власності 222.9 кв.м. ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , - 43.0 кв.м. ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , 3/1000 частина ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , 1/500 частина ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , 1/500 частина ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , на праві комунальній спільній частковій власності 9871/10000 територіальній громаді м.Кіровограда в особі міської ради, 59/10000 частини на праві спільної часткової власності ПП «Інек-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33877986). Крім того, податкова адреса ТОВ «Агрокомтрейд-Альянс» є однаковою з ТОВ «Вестагропром» (код ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Зернокомтранс» (код ЄДРПОУ 38095277), ТОВ «ТК «Агромаркет» (код ЄДРПОУ 38095303), а саме: м. Кропивницький (стара назва м. Кіровоград), провул. Павла Бута, 3 (стара назва провулок Будьонного, 3), які теж являються підконтрольними гр. ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В зв`язку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення, як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку автомобіля марки TOYOTA LAND CRUISER 200, 2014 року випуску, держ. номерний знак НОМЕР_1 , та де можуть знаходитися первинні та бухгалтерські та складські документи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649),ТОВ «Елвіс Контракт» (код ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198), ТОВ «Адвего Люкс» (код ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Хостер» (код ЄДРПОУ 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код ЄДРПОУ 40305446), та інших підприємств-контрагентів ТОВ «Індастріал-Транс-Агро», а також інші речі та предмети, що мають доказове значення по провадженню, та підтверджують ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Індастірал-Транс-Агро» та причетність співучасників злочину до умисного ухилення від сплати податків підприємств, таких як: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11 .

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність надання дозволу на обшук вказаного автомобіля.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на обшук.

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

За даним клопотанням слідчого відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні автомобілі.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки TOYOTA LAND CRUISER 200, 2014 року випуску, держ. номерний знак НОМЕР_1 .

З урахуванням викладеного і керуючись ст. 234 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 від 02.08.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016120010000052 від 24.06.2016 року, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук автомобіля марки TOYOTA LAND CRUISER 200, 2014 року випуску, держ. номерний знак НОМЕР_1 , який зареєстровано за ТОВ «Агрокомтрейд-Альянс» (код ЄДРПОУ 37297675), з метою фіксації відомостей про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ код 37297649) , відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, або майна яке було здобуте злочинним шляхом, документів фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, сім - картках дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, тощо), пристроїв, які можуть містити відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649) та фіктивним підприємництвом ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) та надати можливість вилучити:

- документи бухгалтерського обліку договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, журнали в`їзду та виїзду транспортних засобів на територію приміщення, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, товарно-транспортних накладних, договори про визнання електронних документів ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198), ТОВ «Елвіс Контракт» (код ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Хостер» (код ЄДРПОУ 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код ЄДРПОУ 40305446) ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) за період з 01.01.2015 по 28.07.2016 року.

- електронні і магнітні носії інформації (флешкарти, сім - картки диски, диски DVD, CD, зовнішні жорсткі диски, модеми, сервери), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро, ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198),ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) та осіб причетних до ухилення від сплати податків, таких як: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11

- комп`ютерну техніку (ноутбуки, нетбуки, системні блоки, планшети), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро, ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198),ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720), та осіб причетних до ухилення від сплати податків, таких як: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11

- чорнові записи, блокноти які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро, ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198),ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) та осіб причетних до ухилення від сплати податків, таких як: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Строк дії ухвали до 07.09.2016 р.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1