Ухвала

від 05.08.2016 по справі 569/9794/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/9794/16-к

УХВАЛА

05 серпня 2016 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання, старшого слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юрист 1 класу ОСОБА_3 про проведення обшуку.

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юрист 1 класу ОСОБА_3 про на на проведення обшуку за адресою реєстрації та фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» ОСОБА_4 АДРЕСА_1 , з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: документів щодо проведених протягом 2015 року фінансово-господарських операцій між ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» та ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664), ПП «Корпорація Аврора» (код ЄДРПОУ 39489036), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Ермій» (код ЄДРПОУ 21355762), саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, ветеринарні довідки, свідоцтва, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, а також документи щодо подальшої реалізації придбаного м`яса в асортименті, великої рогатої худоби, м`ясної продукції; документів фінансово-господарської діяльності, первинних бухгалтерських документів, документів бухгалтерського обліку, інших документів, чорнових записів, що свідчать, можуть свідчити, про фактичне придбання ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» м`яса, м`ясної продукції, великої рогатої худоби протягом 2015-2016 років, від громадян, суб`єктів господарювання, у тому числі від ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665), ТОВ «Благодар-Агро» (код ЄДРПОУ 36016193), у тому числі за готівкові кошти, та подальшої її реалізації протягом 2015-2016 років; документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, у тому числі ветеринарних довідок, свідоцтв, інших дозвільних документів; чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв`язку, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню; інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню,

В обґрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000077 від 28.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30362061, м. Дубно, вул. Клима Савури, 6), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» у бухгалтерському та податковому обліках підприємства протягом 2015 року відобразили проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664), ПП «Корпорація Аврора» (код ЄДРПОУ 39489036), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Ермій» (код ЄДРПОУ 21355762) щодо придбання товарів (м`яса яловичини, великої рогатої худоби (ВРХ)), які мають безтоварний характер. Встановлено, що вказані підприємства протягом 2015 року таку кількість м`яса яловичини, яка була реалізована для ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» протягом 2015 року, не придбавали, а також здійснювався пересорт продукції. З отриманої інформації від ДП «Агенство з ідентифікації та реєстрації тварин» встановлено, що відомості щодо тварин виду ВРХ у ТОВ «Еко-Бекон», в Єдиному державному реєстрі тварин відсутні, а такі підприємства як ПП «Корпорація Аврора», ТОВ «Крафт трейд ЛТД», ТОВ «Фуд-Трейд» в Єдиному державному реєстрі тварин не зареєстровані.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» із ТОВ «Поділля Промпостач», ТОВ «Крафт трейд ЛТД», ПП «Корпорація Аврора», ТОВ «Фуд-Трейд», ТОВ «Еко-Бекон», ТОВ «Ермій», які містять ознаки фіктивності, ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665), ТОВ «Благодар-Агро» (код ЄДРПОУ 36016193), чорнові записи, чорнову бухгалтерію щодо фактичного придбання великої рогатої худоби, м`яса яловичини (інше), інші документи, предмети, речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 03.08.2016 №65009336 нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

На підставі наданих матеріалів кримінального провадження судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 03.08.2016 №65009336 нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

Адреса реєстрації та фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» ОСОБА_4 АДРЕСА_1 .

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування можуть знаходиться за адресою реєстрації та фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» ОСОБА_4 АДРЕСА_1 , та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації та фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» ОСОБА_4 АДРЕСА_1 , з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: документів щодо проведених протягом 2015 року фінансово-господарських операцій між ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» та ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664), ПП «Корпорація Аврора» (код ЄДРПОУ 39489036), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Ермій» (код ЄДРПОУ 21355762), саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, ветеринарні довідки, свідоцтва, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, а також документи щодо подальшої реалізації придбаного м`яса в асортименті, великої рогатої худоби, м`ясної продукції; документів фінансово-господарської діяльності, первинних бухгалтерських документів, документів бухгалтерського обліку, інших документів, чорнових записів, що свідчать, можуть свідчити, про фактичне придбання ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» м`яса, м`ясної продукції, великої рогатої худоби протягом 2015-2016 років, від громадян, суб`єктів господарювання, у тому числі від ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665), ТОВ «Благодар-Агро» (код ЄДРПОУ 36016193), у тому числі за готівкові кошти, та подальшої її реалізації протягом 2015-2016 років; документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, у тому числі ветеринарних довідок, свідоцтв, інших дозвільних документів; чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв`язку, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню;інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1