Ухвала

від 03.08.2016 по справі 552/4112/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4112/16-к

Провадження № 1-кс/552/641/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з прокурором ОСОБА_4 про проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної спільної часткової власності належать громадянину ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) та громадянці ОСОБА_6 та які використовуються службовими особами ТОВ «МЖК Житлобуд» (код ЄДРПОУ 39098090).

Установлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000057 від 21.12.2015 року, за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, вчиненого в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_8 та іншими, невстановленими на даний час особами, створено та придбано понад 10 суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729) та інші, в даний час не встановлені суб`єкти господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, зокрема такими як: ПП «Шлях 2011» (код ЄДРПОУ 37667412), ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783), ПП «Тиса-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 33090541) ТОВ «Сфера Автогаз» (код ЄДРПОУ 39123561), ТОВ «Прімаукргаз» (код ЄДРПОУ 37600562), ТОВ «Активія» (код ЄДРПОУ 37282213), ПП «Гефест Люкс» (код ЄДРПОУ 36670670), ТОВ «ТК «Гетьман» (код ЄДРПОУ 37187251), ТОВ «ТК «Булат» (код ЄДРПОУ 38572332), ТОВ «Родомир Плюс» (код ЄДРПОУ 38095336), ТОВ «Перша пивна компанія» (код ЄДРПОУ 38468628), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код ЄДРПОУ 37895904), ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код ЄДРПОУ 37600494), ТОВ «Бізнес Лев» (код ЄДРПОУ 39087513), ТОВ «Хамсинг» (код ЄДРПОУ 40114780), ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137), ТОВ «Моноліт Констракшн» (код ЄДРПОУ 39205335), ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Квант Сервіс» (код ЄДРПОУ 31801260), ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39376491), ФГ «Раббіт Лайф» (код ЄДРПОУ 36719333), ТОВ «СТ» (код ЄДРПОУ 39863539), ПП «Космо-Проф» (код ЄДРПОУ 36986419), ТОВ «Енерджі Оскар» (код ЄДРПОУ 39467819), ТОВ «Оскар Трейд» (код ЄДРПОУ 38803484), ТОВ «Ітаро» (код ЄДРПОУ 35889422), ТОВ «Стройтеплоінвест» (код ЄДРПОУ 39386342), ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» (код ЄДРПОУ 39728361), ТОВ «ТД «Світанок» (код ЄДРПОУ 38475588), ТОВ «Крозік» (код ЄДРПОУ 39416900), ТОВ «Автокомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 36961258), ТОВ «ПАЕ АСК» (код ЄДРПОУ 39433004), ТОВ «Рокса» (код ЄДРПОУ 39111928), ТОВ «Авто Арт» (код ЄДРПОУ 36345853), ТОВ «ПК Оріон Груп» (код ЄДРПОУ 39499065), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ «Кременерго Синтез» (код ЄДРПОУ 40244801) та іншими підприємствами надавачами податкового кредиту, що використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів», зокрема таких як: ТОВ «АМ-Транс» (код ЄДРПОУ 36903306), ПАТ «УМБ 23» (код ЄДРПОУ 4715606), ТОВ «НВП «Квант-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37667365), ТОВ «Компанія «Хлорсистеми» (код ЄДРПОУ 37965672), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ПП «Фірма Сіол» (код ЄДРПОУ 24392105), ТОВ «Агроконтинет» (код ЄДРПОУ 39313672), КП «Благоустрій Кременчука» (код ЄДРПОУ 3351958), ТОВ «МЖК Житлобуд» (код ЄДРПОУ 39098090), ТОВ «Строммаш ЧСП» (код ЄДРПОУ 21060259), ТОВ «Воллер» (код ЄДРПОУ 40046103), ТОВ «Мегават Сервіс» (код ЄДРПОУ 37386876), ПП «Компанія Хімресурс» (код ЄДРПОУ 33190873), ПП «ЗТФ «ПЕК» (код ЄДРПОУ 25169467), ТОВ «НВК «Геологія» (код ЄДРПОУ 38742888), ТОВ «ВКФ «Сибарит» (код ЄДРПОУ 37965599), ТОВ «ТЕК «СДІ» (код ЄДРПОУ 37015942), ТОВ «Автомайстер І К» (код ЄДРПОУ 36670906), ПП «НВП «Герда» (код ЄДРПОУ 24831786), ПП «ТМ «Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810), ПП «Ефект» (код ЄДРПОУ 13767430), ТОВ «Баффет» (код ЄДРПОУ 38524137), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_2 ), ТОВ «ЕТФ» (код ЄДРПОУ 38638644), ТОВ «Фірма Алгоритм» (код ЄДРПОУ 32946105), ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810), ТОВ «ІВК Енерджі» (код ЄДРПОУ 38261016), ПП «Аркадія» (код ЄДРПОУ 32177626), ТОВ «Інтеркорм» (код ЄДРПОУ 39452074), ТОВ «Променергобуд Україна» (код ЄДРПОУ 34014304), ТОВ «ПСК Енергобуд» (код ЄДРПОУ 36191288), ПП «Будгарант 7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Градолюкс» (код ЄДРПОУ 36127170), ТОВ «Спецстиль Україна» (код ЄДРПОУ 39375477), ТОВ «Альфарем» (код ЄДРПОУ 38667434), ТОВ «ОТП Плюс» (код ЄДРПОУ 38088275), ТОВ «Агро Нива» (код ЄДРПОУ 39671546), ТОВ «Енерго Оіл» (код ЄДРПОУ 40244162), НДП «Техноком» (код ЄДРПОУ 39098855), ТОВ «Алекс Медіа» (код ЄДРПОУ 40075003), ТОВ «Електродпостач» (код ЄДРПОУ 33611832), ТОВ «Елітагротрейд» (код ЄДРПОУ 39236939), ТОВ «АПКом-Трейдинг Плюс» (код ЄДРПОУ 37980905) та інших підприємств «клієнтів», тобто вигодонабувачів.

При цьому, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від вищевказаних фіктивних підприємств, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів».

Згідно з інформацією, викладеною в листі за №1007 від 02.08.2016 року, який надійшов з ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, а також іншими даними, отриманими в ході досудового розслідування, речі та документи, що мають значення для досудового розслідування знаходяться у приміщеннях, що використовуються службовими особами підприємства «вигодонабувача» ТОВ «МЖК Житлобуд» (код ЄДРПОУ 39098090) та знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Шевченка буд.55 кв.39.

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , підтримав клопотання в судовому засіданні, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за №63218032 від 11.07.2016 року, квартира, розташована за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної спільної часткової власності належить громадянину ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), та громадянці ОСОБА_6 .

Беручи до уваги вище викладене, а також те, щоу матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що посадові особи ТОВ «МЖК Житлобуд» причетні до вчинення злочинів, а також враховуючи той факт, що слідчий не довів причетність до вчинення злочину гр. ОСОБА_10 та ОСОБА_11 слідчий суддя дійшов до висновку про відмову в наданні дозволу на проведення обшуку.

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенніклопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1