Постанова

від 27.09.2012 по справі 1615/4709/2012

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 1615/4709/2012

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.09.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі: головуючого судді Хіневича В.І., при секретарі Таранець Т.П., за участю прокурора Сеннікова А.Б., розглянувши подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області лейтенанта податкової міліції Рось Т.М. про надання дозволу на проведення обшуку у офісному приміщенні по АДРЕСА_1, та виїмки документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ НВФ "СТМ", -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області лейтенант податкової міліції Рось Т.М. звернувся до суду з поданням, у встановленому порядку погодженим з прокурором міста Кременчука, де просить надати дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні по АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ НВФ "СТМ", у тому числі - первинних бухгалтерських та податкових документів, оформлених по взаємовідносинах з підприємствами ТОВ "Монолітбудкомплект", та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ НВФ "СТМ", грошових коштів та цінностей отриманих незаконним шляхом, чекових книжок, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

В подані зазначив, що в провадженні СВ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа № 20125318009, яка порушена 17.09.2012 року СВ Кременчуцької ОДПІ відносно директора ТОВ НВФ "СТМ"(код ЄДРПОУ 30481107) ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків які входять систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході проведених заходів по кримінальній справі встановлено, що згідно реєстраційних та документів податкового обліку ТОВ НВФ "СТМ"перебуває на податковому обліку в Кременчуцькій ОДПІ, зареєстровано та офісне приміщення останнього фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. За таких обставин, у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі та можуть бути доказами по справі, у тому числі первинні бухгалтерські документи та документи фінансово-господарської діяльності (як в електронних так і в паперових носіях), технічні засоби (у тому числі комп'ютерна техніка), носії інформації, чорнові записи та записні книжки, штампи, печатки, речі та цінності які здобуті злочинним шляхом, можуть знаходяться в офісному приміщенні за вказаною адресою.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до наступних висновків:

Судом встановлено, що 17.09.2012 року старший слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області лейтенантом податкової міліції Рось Т.М. порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ НВФ "СТМ"(код ЄДРПОУ 30481107) ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків які входять систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ НВФ "СТМ"на протязі 2008 -2011 років вносили до офіційних документів, а саме: до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них завідомо неправдиві дані про придбання робіт та послуг від ТОВ "Монолітбудкомплект" (код ЄДРПОУ 30661533).

При цьому встановлено, що фактично ТОВ НВФ "СТМ"у період з 01.01.2008 року по 31.12.211 рік будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Монолітбудкомплект" не мало, робіт та послуг в зазначеного суб'єкту господарської діяльності не придбавало. Службові особи ТОВ НВФ "СТМ"лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищевказаного суб'єкту господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Внаслідок вчинення службовими особами ТОВ НВФ "СТМ"службового підроблення вищезазначених офіційних документів та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин до державного бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 1741470 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно ст.. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Судом встановлено, що ТОВ НВФ "СТМ"знаходиться за адресою АДРЕСА_1, що підтверджується рапорту старшого оперуповноваженого ВПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції Нємцева Д.В. від 17.09.2012 року; договором оренди від 27 грудня 2003 року, укладеного між ТОВ НВФ "СТМ"та "Кременчуцьким спеціалізованим управлінням №17".

Згідно довідки Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації №61/5086 від 20.09.2012 року право власності за приміщенням, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 зареєстровано за "Кременчуцьким спеціалізованим управлінням №17"(код ЄДРПОУ 01413891), гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1) та ТОВ "Коріт"(код ЄДРПОУ 24823717).

Отже, оскільки ТОВ НВФ "СТМ"здійснює свою діяльність за вказаною адресою, тому в даному офісному приміщенні знаходяться документи по фінансово-господарській діяльності, у тому числі первинні бухгалтерські та податкові документи, зокрема, оформлені з метою ухилення від сплати податків для імітації господарських взаємовідносинам з підприємством ТОВ "Монолітбудкомплект", яких фактично не було, та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ НВФ "СТМ"умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету, кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

Таким чином, враховуючи вищевикладене суд приходить до висновку, що достатньо підстав важити, що у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись документи та інші речі, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі та можуть бути доказами по справі, а тому подання слід задовольнити.

Керуючись ст. 177, 178 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області лейтенанта податкової міліції Рось Т.М. про надання дозволу на проведення обшуку у офісному приміщенні по АДРЕСА_1, та вилучення документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ НВФ "СТМ"задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні по АДРЕСА_1, та виїмки документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ НВФ "СТМ", а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів, оформлених по взаємовідносинах з підприємствами ТОВ "Монолітбудкомплект", та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ НВФ "СТМ", грошових коштів та цінностей отриманих незаконним шляхом, чекових книжок, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства.

Постанова суду оскарженню не підлягає.

Суддя: